EkaterinaBel

Если юр.лицо выставляет счет с НДС, то физ.лицо обязан оплатить. Например, когда покупаете в магазине, обратите внимание, в чеках указан НДС (если применяет ОСНО, это система налогообложения). То есть Вы оплатили и НДС.

Возместить НДС физ.лицо не может.

Если Вы спрашиваете о налоговом агенте, то физ.лица не являются налогоплательщиками НДС. Поэтому в бюджет они ничего перечислять не должны.

У Вас неправильная постановка задачи. Вам надо сначала самим определиться и найти грамотного специалиста. В первую очередь в своей компании. А Вы ищете договор в интернете и просите у всех образец.

Это внутренний договор внутри группы компаний. Т.е. вроде бы "все свои", но договор надо сделать юридически грамотный. Делается для того, чтобы навести порядок, правильно разнести затраты и выделить разработку ПО (которая является непрофильной деятельностью, но которую мы ведём сами). Это необходимо для правильной структуры бизнеса, и для того, чтобы принять ПО на баланс и его аммортизировать.

Надо учитывать системы налогообложения каждой компании, аффилированность. Кроме того, надо грамотно оформлять остальные документы (акты, ТЗ) и правильно их потом отражать.

Возьмите любой договор и переделайте, если разбираетесь лучше юристов. В данном случае важны не правовые риски, а финансовая составляющая.

Кто-нибудь практически по такой схеме пытался работать? На имя кого в итоге выставляли чек?

Ещё двух месяцев не прошло. Не ищите, кто и что применял. Налогоплательщик - Вы, и ссылки на Васю, который так делал, никакого значения не имеют.

Напишите запрос в Минфин или ФНС, это бесплатно. Можно электронно, на сайте

Я сам закон подробно не читал. Но вот на хабре наткнулся на следующую статью, где обсуждается этот вопрос: https://habr.com/ru/post/431588/

И в коментах люди пришли к выводу, что ограничений по иностранным заказчикам вроде нет:

Почему Вы про меня говорите "люди"? :)))
Это моё мнение. Никаких выводов быть просто не может. Я эту статью написала за месяц до вступления закона в силу. Специально, чтобы хотя бы основные моменты рассказать. Сейчас практика ещё не сформировать, Минфин и ФНС только-только начали официальные разъяснения давать по общим моментам.

Физическому лицу надо платить НДФЛ. Можете подать 3-НДФЛ в налоговую. Взносы платить не обязаны

Работаю с несколькими компаниями без каких-либо документов и договоров (вопрос доверия опустим, все "свои"). Оформлять ИП не хочу, так как доход небольшой (в пределах 30 тыс./мес.)
Вопрос - что и куда мне платить как физлицу по закону?

По закону НДФЛ должны были удержать эти компании при выплате дохода. И страховые взносы заплатить.
Если не удержали НДФЛ и не заплатили взносы, то их оштрафуют и страховые взносы взыщут. Если платили безналично и систематически, то это вопрос времени.
Если Вы подаете 3-НДФЛ, укажите реквизиты компаний и суммы. Приложите выписку со счетов. При подаче декларации можете сообщить, что справку 2-НДФЛ предоставить не можете, так как выплаты были без заключения договора и неофициально. Налоговый орган возражать не будет.

Что все-таки выгоднее - продолжать работать как физлицо или оформлять ИП?

Финансово можно сравнить
ИП обязан заплатить 36 238 руб. страховых взносов в год + 1% от суммы сверх 300 000 руб.
У Вас годовой доход 360 000 руб.
страховые взносы 36 238 + 600 = 36 838 руб.
Налог можно уменьшить на сумму взносов. Если выберете УСН 6% (доходы), то налог 21 600 руб, взносы выше, то есть полностью учитываются и налог платить не надо
Соответственно, должны будете заплатить только взносы 36 838 руб.

Если как физлицо, то НДФЛ - 13% от суммы
налог - 46 800 руб.

ИП выгоднее в вашем случае почти на 10 тыс. в год. Кроме того, ИП платит взносы ОПС, то есть учитываются при расчете пенсии.
Но ИП должен сдавать отчетность, ответственность выше. Страховые взносы платятся даже при отсутствии дохода.
Так что решайте сами, что для Вас лучше.

Российская компания хочет, чтобы Вы зарегистрировали ИП в Беларуси? Очень странно. Уточните у них, на что этот статус влияет.
Для российской компании Вы - иностранный гражданин, работающий за пределами РФ. А ИП или нет, значения не имеет.
или речь об ИП в РФ?

Если вопрос о налогах, то надо. Подаете 3-НДФЛ по итогам года. Валюту пересчитываете в рубли. Меняете или нет, не важно. Это доход. ставка НДФЛ 13%, если Вы резидент
как сдать декларацию

Что касается банка и получения валюты на счет - все ссылки, которые накидали, не верны. Инструкции:
1) старые и не действуют. Но есть новые)
2) относятся к юрлицам и ИП.

Поэтому я бы Вам предложила уточнить в банке, надо ли предоставлять договор (оферту с сайта). Но это на всякий случай, потому что Инструкция ЦБ 181-И, которая вместо старых и регулирует порядок отчетности по валютным операциям, на физиков не распространяется.

Собираюсь создать фриланс биржу.

Странно, что НДФЛ Вас не интересует. И касса. И система налогообложения. И оферта.
Почему с НДС начали. Плательщик НДС- если на общей системе налогообложения или налоговый агент при работе с иностранными лицами.

Если можно подтвердить, что приобретал физик - потребитель, и это для личных нужд, то можно и в суд пойти. Суд по месту жительства, гос.пошлину платить не надо. То есть ничего особо не теряете.
Если ИП или юр.лицо, то надо смотреть договор, что там указано. Оферта на сайте - тоже договор. Наверняка принимали.
В любом случае сначала надо направить претензию. Вопрос может решиться на этом этапе.

А по вендорам, пару слов о компании + ссылки на их товары (мы интернет-магазин частично)

Если продаёте их товар в своем интернет-магазине, то это нормально.
По остальным - конечно, это реклама. И в договорах с клиентами обычно указывается, что исполнитель может указывать имена на сайте. Клиент может и не согласиться
Насчет миллиона подобных блоков - или с согласия, или нарушают.

Как быть?

На будущее - изменить договор, с текущими клиентами согласовать использование ТЗ. Странно, что этого не было. Очевидная вещь, можно было предусмотреть. За 20 лет.
Насчет старых клиентов - если хотите указывать, обсуждайте последствия со своими юристами.

Ответ странный - как будто формальная отписка чиновников, а не ответ инхаус юристов. Я бы предложила обсудить с ними, чьи логотипы и как можете разместить, чтобы не нарушить законодательство
Они же должны знать, какие собственные товары и услуги вы рекламируете.

Вам никто сейчас не скажет как правильно. Потому что судебной практики ещё нет. Плюс надо время, пока она сформируется по регионам.
То, что было у кого-то где-то, конечно, интересно, но это не значит, что у Вас будет точно так же.

Поэтому если хотите, применяйте. Может и пройдёт. Всё-таки IT и Upwork достаточно специфичны, должны быть технические знания, чтобы оспаривать.
Налоговая не может просто так сказать, что ПСН не применяется. Надо обосновать.

Если будете применять, то учтите несколько моментов:
1. Патент действует в регионе выдачи. Но было много писем Минфина, что для удаленной работы применяется и важно, чтобы договор был заключен в месте выдачи патента. В договор Upwork это не внесете. Если есть возможность, в ТЗ прописывайте.
2. Выполняемые работы. Надо будет подтвердить, что были работы именно по разработке ПО. Поэтому сохраняете ТЗ. Или в переписке с заказчиками указывайте. Акты, понятно, не подписываете. Но хоть какие-то документы составляйте, чтобы потом доказать, что это была работа, которая соответствует патенту
3. Обязательно подайте заявление о применении УСН. Чтобы в случае оспаривания патента скинули на УСН, а не на ОСНО

Ещё один момент - мне кажется, Вы неправильно считаете платежи по патенту. Почему-то всё время речь идет только о 700 рублях превышения.
Но по патенту кроме оплаты за патент надо полностью вносить фиксированные взносы + 1% превышения.
Например, если доход за год 1 млн, то плата за патент + 36 238 руб. + 7 000 руб.
У вас 22 200 за патент
Это значит, что за год заплатите суммарно 65 438 руб.

Если УСН 6%, от взносы платить надо, в таком же размере. Но их можно вычесть
То есть заплатите взносов 43 238 руб.
налог УСН 6% = 60 000 руб. , вычтете взносы и доплатите 16 762 руб.
суммарно 60 000 руб.

Поэтому при доходе 1 млн. в год патент менее выгоден.

Вы же сами написали:

ситуация еще осложняется тем, что параллельно администратор занимается мониторингом серверов. У меня мониторинг серверов и разработка с адаптацией и модификацией ПО ЭВМ и БД проходят одной услугой.

Если указано в договоре, что услуга по мониторингу, то ПСН не применяется.
Можете в договоре разделить услуги и облагать мониторинг по своей системе налогообложения (УСН или ОСНО), а для разработки программ применять патент.

У заказчика возник вопрос, а куда идут наши деньги (со слов заказчика, а распишите нам по каждому пункту какие работы выполняете и её стоимость)? По условиям договора нет такого отчета, соответственно я не хочу раскрывать стоимость работы сотрудников, какие средства используем для продвижение и т.д.

Вы же сами ответили - в договоре требования нет, оплата фиксированная. Поэтому можете так и ответить, что отчет договором не предусмотрен.

Если не хотите ругаться и отказывать, можете вежливо сказать, что Вам скрывать нечего. И хотя договором это не предусмотрено, готовы предоставить. Но так как никто такие отчеты не требовал, то просите прислать форму отчета, подробное описание данных, которые необходимо указать, цель отчета. Ну а там посмотрите. По опыту - на этом разговор заканчивается. Как правило)

Кстати, если у Вас не только один этот клиент, то смету составить не так просто. Да еще и в разрезе каждого пункта отчета.

Здравствуйте, сложно что-то посоветовать по существу, потому что надо знать о чем идет речь и как это оформлено (что у Вас в оферте, что в претензии, чьи фото, кто загружал). Если действительно были нарушения прав, это одно. Если не было, другое.
Я правильно понимаю, что кто-то загрузил фото, а теперь правообладатель говорит о том, что он не загружал и это неправомерное использование?

Сейчас я бы Вам посоветовала как минимум проверить эту претензию. Грубо говоря, что это не развод, чтобы Вы испугались и заплатили.
Заверение у нотариуса - удовольствие очень недешевое.
Поэтому посмотрите, кто нотариус, позвоните и уточните, заверял ли он протоколы. Причем предварительно я бы советовала прозвонить в этом регионе других нотариусов, узнать тарифы, чтобы ориентироваться в цене. Тем более что заверение протоколов всё равно будет взыскано с Вас в случае выигрыша в суде).
И оценить- если они пошли на большие затраты, то уверены в своей правоте.
Ну а если этого нет, сами понимаете.

Второе - почему суд на другом конце страны. По общему правилу по месту нахождения ответчика.
Если будет суд, то правообладателю надо будет обосновать размер иска - то есть почему они требуют по 30 тыс за фото, а до этого требовали по 10 тыс. Тарифов нет, так что тоже не очевидно, что Вам придется заплатить именно эту сумму, даже если будет доказано нарушение.

Ну и кроме того, обязательно, в любом случае нужно будет ответить. Только не по принципу - "письмо получил, платить не буду". А обозначить свою позицию.
Или что не согласен, но фото удалил, если правообладатель возражает. Или что согласен, нарушил, фото удалил, давайте договоримся о цене.
Потому что даже если будет доказано нарушение, это можно использовать как аргумент в суде, - действовали добросовестно, устранили, предложили.

Но в целом - вернусь к началу, надо смотреть все документы. И лучше уже на стадии ответа на претензию обратиться к юристу.

Скажите, является ли данная схема законной, нет ли нарушений российских законов?

Во-первых, сразу видно, что это схема. И сделано только для того, чтобы работать с иностранными клиентами, получая денежные средства на счет вне РФ и платить минимум в РФ. Поэтому претензии будут, скорее всего. Какие именно, сказать, сложно. Могут просто переквалифицировать в дивиденды. Это самый простой вариант.

Во-вторых, все мои расходы сведутся к 10 200 рублей в год -
это не так. Надо будет еще страховые взносы заплатить. в 2019 году 36 238 руб. для ИП
На патенте вычесть страховые взносы нельзя, то есть плюсом.
Никакие вычеты (недвижимость, лечение-обучение) тоже не применяются. Это только для НДФЛ 13%

В-третьих, если не секрет, зачем КИК открывать? ИП на ПСН может работать с иностранными заказчиками. Если из-за валютного контроля, то у Вас договор будет с иностранной компанией, где Вы - единственный бенефициар. И как банк к этому отнесется при нынешней ситуации, неизвестно. А потом и налоговая может проверить. Не проще ли пять договоров с реальными клиентами заключить, чем потом доказывать.

В-четвертых, посмотрите, какую отчетность надо предоставлять по КИК. Затребовать заключение об отсутствии прибыли вполне могут. Это дополнительные затраты на перевод, как минимум.

В-пятых, надеюсь Вы изучили налогообложение в Гонконге. Кроме того, если будут споры с клиентами, то чье законодательство применять, где судится и т.п.

Даже не спрашиваю, но я так понимаю, что живете (зарегистрированы) Вы в Саратове, договор с КИКом будет на разработку ПО, а не на что-то другое.
Иначе по налогам обложат по ОСНО, и заплатите 33%