Павел Шинкаренко

тут основная проблема не в налоге на прибыль, а в том, что необходимо быть налоговым агентом по договорам с физлицами, что в данном виде бизнеса видится мне мало реальным. Отсюда есть только два выхода:
1) договариваться с платежной системой об организации p2p транзакций ум пользователями, а свою комиссию забирать отдельными платежами на свой счет, но в России, на сколько мне известно, таких сервисов платежные агенты не оказывают или называют это индивидуальными решениями для больших компаний
2) подключиться к международному сервису, который обеспечивает посредничество в оформлении отношений с физлицами (например solar-staff.com)

На самом деле, необходимо изучить локальное законодательство Эстонии на предмет налогового агентирования физических лиц (в Латвии, такой налог есть, его ставка 10%, по Эстонии - надо выяснять. Либо заключить соглашение, привлечь сервис для выплат и оформления, например solar staff

Для ответа на ваш вопрос важно сначала определить следующее:
1) пересекает ли товар таможенную границу при доставке и чьи это границы?
2) выполняет ли логистическая компания функции таможенного оформления и что в них включено?
3) происходит ли оплата товара при получении (оплату принимает логистическая компания) или онлайн?
4) Разделяются ли стоимость товара и стоимость доставки при покупке (кто получает платеж за товар, а кто за организацию доставки)?

По поводу уплаты налога с продаж в США - по общему правилу субъектами его уплаты являются компании зарегистрированные в США или иностранные компании, имеющие на территории США постоянное представительство

описанный вами механизм работы в России возможен только в если вы не будете получать все деньги от пользователя "покупателя", а будете уметь их холдировать, а по совершении сделки разделять платеж на свою комиссию и выплату "продавцу", но готовых решений для этого нет

У нашего сервиса SOLAR STAFF есть API для массовых выплат

Все довольно просто - грозит необходимостью подавать налоговую декларацию по форме 3-ндфл (до конца апреля следующего года) и платить тот самый ндфл - 13% (или меньше, если подумать над налоговыми вычетами - расходами на жилье, медицину, страхование, обучение детей, покупку авто и т.д.).
Можно конечно применить два российских слова "авось" и "небось" и ждать - прилетит или не прилетит, вариант пока еще имеет шанс на успех, но от года к году шанс будет падать. Наверное не будет для вас откровением, что государство хочет (и обязательно будет) формировать индивидуальные профили налогоплательщика и смотреть как у вас с соответствием расходов и доходов.

На самом деле, если без особых подробностей, в России налоговая нагрузка при выплатах фрилансерам это соцвзносы + ндфл, и это еще при ежемесячной персонализированной и налоговой отчетности, поэтому совет: "все же начинать с нормальной правовой модели". Мы для реализации сервиса по управлению удаленными командами SOLAR STAFF на Кипр и в Латвию всю команду и управление компаниями перенесли, как раз чтобы быть полностью законным бизнесом и иметь возможность нормально выплаты проводить без танцев с бубнами.

Вопрос на самом деле не сложен, в том случае, если вы планируете делать "магазин", а не "биржу", а именно: если вам не нужно будет выплачивать физическим лицам гонорары за их работы, а вы будете продавать свои работы. Тогда вам можно обратиться в банк за услугами интернет-эквайринга (если приема платежей по картам достаточно) или к платежному агрегатору (та же яндекс.касса или робокасса), не забыв конечно разработать пользовательское соглашение в форме публичной оферты (причем желательно не переть его у фото стока - как я сказал это вариант не для "биржи", а для "магазина").
А на счет бирж - если присмотритесь к ним внимательнее - российских юрлиц вы найдете там не много, потому что в России с выплатами физикам много ограничений (я писал о них подробно на мегамозге

Счет для предпринимателя в иностранном банке вам будет открыть крайне затруднительно, ибо ваш статус будет им не ясен.
В зарубежных банках понимают два состояния физическое лицо или юридическое лицо.
Вы точно для них не компания и они это понимают, поэтому откроют вам счет как физическому лицу, казалось бы и что, но тут у вас начнутся наши суровые российские проблемы, поскольку по нашему валютному законодательству физические лица могут получать на свой зарубежный счет только деньги в виде перечислений из россии, зарплаты от нерезидентных работодателей (только по трудовому договору) и еще нескольких видов платежей, но точно не за работы и услуги, и не за продажу товаров, так что вы будете нарушать валютное законодательство, потенциально рискуя штрафами в 80-100% от оборота по такому счету. Так что открытие счета в зарубежном банке на ИП (читай: "на физическое лицо") не рекомендую

Видел сервис, похожий на то что вы ищете - Планадо называется. Посмотрите его, может подойдет

Могу порекомендовать использовать наш сервис для расчетов с фрилансерами solar-staff.com - он не только проводит выплаты, но и оформляет передачу прав на результаты работ и дает все необходимые закрывающие документы соответствующие сути задания фрилансера для корректного формирования валовых затрат, а также позволяет сократить издержки

К сожалению российских сервисов, юридически правильно закрывающих этот вопрос, не существует пока (мы в Европе над таким работаем, он будет применим и в РФ, но до запуска еще 7-8 месяцев).
А основная проблема в том, что платеж физ лицо - физ лицо с "откусыванием по дороге" комиссии сервиса, да таким образом, чтобы сумма основного платежа не проходила через сервис, а в сервис попадала только его комиссия сложен и технически и юридически (В США есть страйп - он дает такой сервис, но разумеется не для российского рынка).
Есть решения которые позволяют принять весь платеж на сервис (юр.лицо), потом за вычетом комиссии отправить платеж физику, но при этом налоговая нагрузка на российскую компанию составит порядка 49% (НДФЛ+соцвзносы), и этот факт вас не устроит я думаю.

Для ответа на данный вопрос нужно понимать с чем связано разделение платежа. Если в составе пакета продаются товары/услуги разных продавцов, это решаемо заведением и подключением двух мерчант - аккаунтов к платежному агрегатору. При этом важно, чтобы потребитель не вводился в заблуждение и явно понимал почему так и за что он именно платит.
Если же вопрос с разделением связан с чем-то иным - напишите, может и на это найдется простое решение.

Собственно, вам не подойдет эквайринг банковских карт, поскольку по правилам визы и мастера перекладывать напрямую (путем прибавки к цене) стоимость эквайринга на покупателя нельзя (конечно есть игнорирующие это эквайеры, но это может быстро закончится для вашего мерчант аккаунта). С электронными деньгами - проще, как правило платежные системы допускают такую возможность, нужно только технически реализовать правильно формирование стоимости (с наценкой).

Очень важно не забыть, что если вы - российская компания или ИП, а исполнитель - физик, то вам нужно удержать НДФЛ и начислить соцвзносы. Всего порядка 1 рубль 49 коп. вам обойдется каждый полученный физиком рубль. Подробнее об этом писал на мегамозге. А также о том что с этим можно сделать.

По поводу хранения данных "привязанных" карт, пока вы не получите сертификат PCI DSS вам хранить такие данные нельзя.

PayPal Вам не поможет с этим. Вам наверное стоит смотреть в сторону интегрируемых решений по p2p платежам (точнее даже card2card payments). Подобную штуку делали payonline. Есть что-то похожее и у skrill (но для РФ не очень подходит).
Но внедрение технологии - это еще только полдела. Как юридически вы собираетесь оформлять такие отношения? У вас должны возникнуть при этом следующие риски: риск привлечения к ответственности по обязательствам пользователей (с возможными судебными исками), риск признания вашей деятельности лицензируемой (payment service provider) и еще куча всего.

Ваш заказчик просит зарегистрировать ИП именно потому, что платить вам, как физ лицу для него накладно, как по налогам (на полученные вами "на руки" 100 рублей ему надо потратить примерно 149 р.) так и по документам (договор, акты, счета, налоговая и персонализированная отчетность). А представьте, что таких как вы у него 100.
Из этой ситуации есть всего несколько выходов:
1) попросить вас стать ИП
2) если заказчик - крупная международная компания (не путать с ситуацией имеет оффшор) - он может заключить с вами контракт от нерезидентный компании, тогда ваши налоги - ваша проблема
3) заказчик может заключить контракт с международным сервисом - посредником, который сможет оформить с вами отношения. Один из таких сервисов - Solar Staff

Есть онлайн сервис, позволяющий платить фрилансерам как от российской компании так и от зарубежной, на банковские карты, webmoney, qiwi и ЯД. Устроен по принципу заказчик (компания) - генподрядчик (сервис Solar staff)- субподрядчик (фрилансер). При этом, если фрилансер не желает идентифицироваться - он может указать способ получения вознаграждения - webmoney, qiwi или ЯД, а компания заплатит банковским переводом.
адрес сервиса Solar-staff.com