Как ИП платить налог только с чистой прибыли сайта?

Question

[Camaro67]

Здравствуйте!
Есть проект - биржа студенческих работ. Вкратце как работает биржа: на сайт приходят заказчики (студенты) и исполнители (например, преподаватели). Первым нужно выполнить какую-то студенческую работу, например, написать реферат или перевести текст с иностранного языка. Вторые могут это выполнить и предлагают свои услуги. Заказчик выбирает исполнителя и вносит стоимость работы на внутренний счет сайта. Деньги естественно поступают на счет ИП в банк. После успешного выполнения работы, исполнитель получает оплату за вычетом нашего процента. И вот тут встает вопрос налогообложения. Ведь на счет поступила полная сумма из которой наш доход всего несколько процентов, а остальные деньги были выплачены исполнителю, который естественно официально не трудоустроен у ИП. Как быть в такой ситуации и оплачивать только чистую прибыль, а не всю сумму поступившую на счет?

Answer 1

[d-stream]

Простой и как бы очевидный способ: УСН 15% от разницы дохода и расхода. Только вот доход прозрачен, а расходы - должны быть подтвержденными документально. То есть либо платежи ИП и юрлицам, либо выплаты физлицам с соответствующими сборами паспортных данных (ФЗ о защите персональных данных), письменных договорах и сдачи форм отчетности типа 2НДФЛ

Прибыль и чистая прибыль - это немного другое, чем подразумевается в вопросе -)

Answer 2

[Дмитрий Энтелис]

Это все очень тонкий вопрос.
Как вариант - оформлять отношения с исполнителями как агентские, в договоре-оферте явно прописывать размер своего вознаграждения.

Но у Вас на самом деле основная проблема не в этом на мой взгляд, а в том - как выплачивать вознаграждение исполнителю. Eсли исполнитель физ-лицо - вы обязаны платить за него налоги. На этом фоне 6% с оборота кажутся мелочью)

Comments

[Павел Шинкаренко]

Дмитрий, вы действительно правы, тут основная проблема не в налоге на прибыль, а в том, что необходимо быть налоговым агентом по договорам с физлицами, что в данном виде бизнеса видится мне мало реальным. Отсюда есть только два выхода:
1) договариваться с платежной системой об организации p2p транзакций ум пользователями, а свою комиссию забирать отдельными платежами на свой счет, но в России, на сколько мне известно, таких сервисов платежные агенты не оказывают или называют это индивидуальными решениями для больших компаний
2) подключиться к международному сервису, который обеспечивает посредничество в оформлении отношений с физлицами (например solar-staff.com)

Answer 3

[sisn]

Это т.н. агентское вознаграждение.
Налоги с него платятся специфически. Более того - там даже специальные счета в банке нужно заводить.
Но в целом - ничего страшного.

Answer 4

[Павел Шинкаренко]

тут основная проблема не в налоге на прибыль, а в том, что необходимо быть налоговым агентом по договорам с физлицами, что в данном виде бизнеса видится мне мало реальным. Отсюда есть только два выхода:
1) договариваться с платежной системой об организации p2p транзакций ум пользователями, а свою комиссию забирать отдельными платежами на свой счет, но в России, на сколько мне известно, таких сервисов платежные агенты не оказывают или называют это индивидуальными решениями для больших компаний
2) подключиться к международному сервису, который обеспечивает посредничество в оформлении отношений с физлицами (например solar-staff.com)

Answer 5

[Виталий]

Легко. Выбираете основную подоходную форму налогообложения и списываете все выплаты на расходы. Напомню, что исполнители должны быть наняты предпринимателем или иметь собственную регистрацию ИП, иначе вы не сможете на них списывать расходы.

Comments

[Camaro67]

В том-то и дело, что исполнители не нанимаются. Ни один исполнитель не согласится на такое, учитывая что большая из них часть - это преподаватели.

[Виталий]

Camaro67: тогда думаю придётся делать упрощённую форму и нормальную наценку.

[DrunkMaster]

Camaro67: Так нефига тогда деньги от заказчиков в банк на ИП принимать. Их надо принимать на счёт физлица обычного.

[Виталий]

DrunkMaster: аяяй, уклонение от налогов)

[DrunkMaster]

Виталий: Так если они рассчитываются неверно что ж делать )

[Макс]

DrunkMaster: почему неверно? все верно - только если делать все по правильному, то проще и не делать

[Виталий]

DrunkMaster: в таком случае лучше принимать не на счёт физ лица, а на кошелёк bitcoin. Он как раз для таких случаев был придуман.

Answer 6

[Пума Тайланд]

на упрощенке доходы минут расходы платишь 15% собственно не понятно откуда у вас вообще вопрос поднимается такой

Comments

[Макс]

вопрос - как подтвердить расходы?

[Пума Тайланд]

Макс: ну так же как и доходы

[Макс]

Пума Тайланд: отличный ответ, не объясняющий ничего. Проблема топикстартера в том, что исполнители не хотят легализовываться. По сути этот тот-же фриланс, только проблема с другой строны - со стороны фриланс-биржи.

[Пума Тайланд]

Макс: ну ответ же очевиден получать документы от тех кому платишь

[Макс]

Пума Тайланд: "летать очень просто - надо всего навсего не падать". Коллега спрашивал совета, как это сделать БЕЗ документов от фрилансеров.

[Пума Тайланд]

Макс: да никак )

Answer 7

[Артур К.]

Самый очевидный "топорный" вариант — 15% "доходы-расходы". Проблемы: правильно декларировать все расходы, корректно вести выплаты и всё, что писали в комментариях выше.
Не очевидный:
1) подумайте, как вам переправить деньги напрямую исполнителю, и при этом к себе на счет заводить только комиссию; например, можно войти "в дружбу" с некоммерческой кредитной организацией, перечислять деньги на неё и с нее вести расчеты (это пример направления, детали уж разберите самостоятельно);
2) с другой стороны, вы выступаете в этих отношениях как агент, и с обоими сторонами заключаете агентские соглашения. В самом агентском соглашении уже говорится о том, что деньги, пришедшие к вам на счет, не ваши, а вы имеете лишь часть с этой суммы. Покопайте и в этом направлении.

P.s. Пока исполнитель не выполнил работы, деньги заказчика фактически хранятся под вашим контролем — эти деньги как минимум можно реинвестировать (хотя бы в простой депозит на 6-8% годовых).