Как юридически оформить веб сервис с вводом и выводом денежных средств?

Question

[djangohero]

Здравствуйте. Нужно юридически оформить в РФ веб сервис с вводом-выводом средств. Как примеры - биржа фриланса, сайт краудфандинга.
Т.е. сервис принимает оплату от одних физлиц и отправляет оплату другим физлицам.
Как это технически реализовать вариантов масса, вопрос в том как это сделать законно чтобы налоговых платежей не получилось больше чем дохода. Основных вопросов по этому поводу 3:
1. ИП или ООО ?
2. Какую систему налогообложения выбрать?
3. С точки зрения налогового законодательства считаются ли деньги находящиеся на всяких Webmoney, QIWI, Яндекс-Деньгах, Робокассе и т.п. оборотом по счету для организации?
Спасибо.

Answer 1

[Андрей Николаевич]

Обсуждалось стопицотмилионов раз. Интересно хоть кто-то запустился...
Как правильно сделать парнерку чтобы не было проблем?
Какой тип налогообложения лучше выбрать?
Как выгодней платить налоги с ИТ бизнеса?
Организация работы «рекламной витрины». Какую систему налогообложения выбрать? Как организовать выплаты?
Нужно ли открывать ООО или ИП при разработке маркетплейса?
Как организовать международный прием платежей с минимумом налогов?
Сайт выступает в роли посредника, как правильно организовать выплаты физлицам?
Прием средств на сайте и отправление денег других людям с удержанием комиссии — PayPal, 2Checkout? Налоги, ВК?

Answer 2

[boss_lexa]

1. Для старта ИП будет проще, тк там можно не вести бух учет, только раз в год декларация + уплата налогов и взносов.
Для ООО нужно обязательно ввести бух отчетность + отчетности гораздо больше чем на ИП, но для такого сервиса как вы хотите - где могут быть претензии от покупателей, фрод по картам и тд - ООО будет защищать вас лично от этих финансовых долгов - ООО актуально делать когда уже есть оборот .
2. для старта УСН на 6% вам будет проще. Если суммы расходов составляют более 60% от суммы доходов и сможете правильно документально подтверждать все расходы и знаете какие платежи можно отнести к расходам - тогда усн доходы-расходы 15%.
3. С исполнителями на вашем сервисе вы заключаете агентский договор (оферта на сайте) по которому вы агент, например на сайте что-то продали или оказали услугу на 1000 руб, комиссия вашего сервиса 20% = 200 руб, 800 руб отправили исполнителю. Тогда по такому договору в налоговую декларацию вы пишите доход 200 руб.

ИТОГО проще всего для старта ИП на усн 6% + агентский договор

Важный момент вы написали что исполнителями у вас будут физ лица, и у вас может возникнуть обязанность по удержанию НДФЛ с доходов исполнителей (как у налогового агента этих физ лиц). В интернет находятся разные ответы, лучше вам этот вопрос обсудить с налоговым юристом/бухгалтером чтобы потом не было доначислений налогов

Comments

[Roman Terekhin]

По поводу НДФЛ - источником дохода исполнителя является заказчик, а не агент. Следовательно НДФЛ уплачивать не должен. Укажите это в оферте, ссылаясь на письмо МИНФИН'а jn 15.04.2016 №03-04-05/21896
ТС'у советую запартнериться с РНКО, которая будет все расчеты вести, иначе вам банки просто счета по 115-фз начнут блокировать за большие обороты и мелкие налоги.
Делаю подобный проект, уже на грабли понаступал.

[boss_lexa]

Roman T, да есть такие письма минфина, но как известно - письма минфина не закон.
ФНС может по своему трактовать закон о том, что источником выплаты является сервис, и тут уже понадобится юрист чтобы оспорить это. Правильную оферту составить тоже юрист не помешает - поэтому так и написал что лучше сперва найти юриста.

Посмотрел ваш проект, ответьте пожалуйста на вопрос:
Через какой сервис делаете выплаты на карты Visa, Mastercard?
Проходили уже камеральную проверку декларации у налоговой, в которой были обороты с выплатами физлицам по агентскому договору? не было вопросов?

[Евгений]

Roman Terekhin, поддержу boss_lexa, поделитесь, пожалуйста, своим опытом
- Через какой сервис делаете выплаты на карты Visa, Mastercard?
- Проходили уже камеральную проверку декларации у налоговой, в которой были обороты с выплатами физлицам по агентскому договору? не было вопросов?

Answer 3

[АртемЪ]

сервис принимает оплату от одних физлиц и отправляет оплату другим физлицам.

Сервис не может принимать оплату, и платить не может. Это может делать только физ. лицо, или юр. лицо, а уж с помощью чего оно это будет делать не сильно важно.

ИП или ООО ?

В зависимости от ситуации, как удобней.

Какую систему налогообложения выбрать?

В зависимости от ситуации и вида деятельности.

С точки зрения налогового законодательства считаются ли деньги находящиеся на всяких Webmoney, QIWI, Яндекс-Деньгах, Робокассе и т.п. оборотом по счету для организации?

Нет.
Во первых в названных сервисах невозможно открыть счет, ибо это не банк.
Во вторых деньги находящиеся на счету это не оборот. Оборот это движение денег по счету.

Comments

[Roman Terekhin]

По WM точно не скажу, но QIWI и Яндекс-Деньги - банки (АО КИВИ Банк, НКО Яндекс Деньги), счета в них такие-же как и в "сбербанке".

[АртемЪ]

Roman T, Что значит такие же как в сбербанке?
Расчетный счет он и в африке расчетный счет.

Вопрос лишь в том можно ли открыть расчетный счет в QIWI и Яндекс деньги?
Я что-то не слышал о таком.

[Roman Terekhin]

АртемЪ, если мы говорим про расчетный счет юр.лица, то из тройки только КИВИ Банк. Думаю, ТС все же имел ввиду счета физ.лица(ИП) в этих системах.

[АртемЪ]

Roman T, Деньги от предпринимательской деятельности можно получать только на расчетный счет, хоть юрлицу, хоть физлицу.

Т.е любое физлицо может иметь множество счетов для своих личных денег, однако если это физлицо будет заниматься предпринимательской деятельностью, то все расчеты по этой деятельности ведутся через расчетный счет.

Киви банк это банк и там можно открыть расчетный счет.