Hold денег на своем счету и дальнейшая выплата?

Question

[Валерий Ефремов]

Здравствуйте.
В настоящий момент предстоит разработка двух проектов с одинаковым принципом работы:
Покупатель платит за товар сайту(агенту, то есть нам), мы замораживаем платеж у себя, до тех пор, пока исполнитель не окажет услугу/товар покупателю. То есть, схема типа Алиэкспресса, если упрощенно (в моем случае другая сфера).
Вопрос. Как максимально уменьшить налоги и свою ответственность за эти средства? Считаю, что я не должен платить налог с всей суммы, а только с своего процента. Но думаю, налоговая со мной не согласится.
Если у кого то есть опыт или просто знает, подскажите или дайте ссылку. Я ИП на УСН Доходы, могу перейти на Доходы-Расходы, если надо.

P.S. Как я понимаю, в случае, если покупатели физ лица, то придется задуматься об онлайн кассе?

Answer 1

[Roman Terekhin]

Контролирующие органы в РФ всегда работают от "лоха". Если ты не можешь объяснить налоговой на основании каких статей закона вдруг у тебя из оборота в 100 000 доход по декларации 10 000 - сразу набросают штрафов, пеней и доначислят налог 6% со всего оборота.
Конкретно для вашего проекта это типичная агентская схема взаимодействия.
ст. 251 НК
1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы: 9) в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров. К указанным доходам не относится комиссионное, агентское или иное аналогичное вознаграждение;
Т.е вашим доходом признается только сумма вашего вознаграждения.
Менять режим налогообложения не нужно, если по оборотам в лимиты УСН конечно укладываетесь.
Грамотно составьте оферту (агентский договор) согласно которой вы выступаете агентом от имени и за счет исполнителя.

Вы оказываете услуги физ.лицам по безналу. Если верить сайту налоговой, по такой деятельности онлайн кассы нужны будут 1 июля(ня?) 2019 года.

Comments

[АртемЪ]

Roman T,

вашим доходом признается только сумма вашего вознаграждения

Совершенно верно, но только если вы подтвердите что расходы были понесены в рамках оказания услуг принципалу.
Если деньги будут лежать у вас - подтвердить расходы вы понятное дело не сможете.
Поэтому придется платить налог.

Answer 2

[АртемЪ]

Покупатель платит за товар сайту

Ну это вообще красота. Заплатить сайту это все равно что заплатить кофемолке, или фонарному столбу. Невозможно заплатить сайту!

Как максимально уменьшить налоги и свою ответственность за эти средства?

Грамотно составленный агентский договор + подтверждающие документы понесенных расходов при оказании услуг принципалу.
Насчет ответственности непонятно - средства ваши, пока вы их не потратили.

Считаю, что я не должен платить налог с всей суммы, а только с своего процента. Но думаю, налоговая со мной не согласится.

Согласится, если у вас есть подтверждающие бумаги - договор и подтверждение расходов.

Если вы удерживаете деньги у себя на счету - до конца отчетного периода не предоставили документы подтверждающие расход - заплатите налог. Ибо это ваш доход.

В общем -то что вы хотите можно реализовать только через банк, или за счет своих средств.
Если конечно не хотите платить налоги за все проходящие суммы.

Answer 3

[boss_lexa]

HOLD по банковским картам (с помощью платежных систем) делается обычно не более 7 дней

По агентскому договору вы платит налог только с суммы своей комиссии, также лучше по договору лучше прописывать что расходы (эквайринг например) компенсирует исполнитель/продавец, чтобы уменьшить вашу налоговую базу

Если ваши продавцы/исполнители будут физлицами из РФ вы как налоговый агент будете обязаны из их дохода удержать НФДЛ 13% и перечислить в ИФНС

Подробнее читайте мои ответы
Как правильно организовать прием оплаты на маркетплэйсе?
Как работают маркетплейсы в России?