Как работать по договору, если ты фрилансер?

Question

[Иван Желудков]

Условия в данный момент:
- Работаю удалённо с людьми из других городов и из своего (после личной встречи)

Необходимо:
- Иметь список оказываемых услуг и условия выполнения, вроде договора подряда, договора авторского заказа. Это необходимо для того, чтобы заказчик не требовал полностью переделать сайт заново, только если ему не понравился результат. И в случае чего, я мог ему сказать, требования соблюдены, значит я исполнил то, что требовалось.
- Иметь возможность, например, подать в суд, если заказчик отказывается оплачивать выполненный заказ.
- Платить минимум налогов.

Рассматриваю варианты заключения договоров или другие ваши предложения.

Comments

[Иван Желудков]

Меня даже устраивает случай, когда договор используется лишь для разногласий, между заказчиком и клиентом. То есть в договоре указана предоплата 50%, которую заказчик оплатил, заказ выполнен и заказчик требует сумму назад или полный редизайн, так как ему не понравился дизайн сайта. Я могу указать заказчику на договор, в котором написано, что "Дизайн сайта является авторским продуктом, поэтому, заказывая работы того или иного мастера, Клиент тем самым соглашается со стилем работы дизайнера, художественным видением и основными принципами работы. Стиль и художественные замыслы наглядно отражены в портфолио.
Поэтому я ещё раз повторю, мне важно, чтобы клиент не мог иметь претензий ко мне, в связи с тем, что ему пришёлся не по вкусу мой дизайн, хотя он видел моё портфолио.

Answer 1

[Николай Елисеев]

Вам, наверно, тяжело искать заказчиков :)
Вот как скажу Вам: Вы можете свободно заключать договор со своими партнерами, делать работу и спокойно пугать судом. Более того, даже если с этим договором пойдете в суд, а по нему, например, не заплачены налоги, суд спокойно рассмотрит всё это дело и вынесет какое-то решение. Все дело в том, что:
1) Суд не интересует - платили Вы налоги или нет, так как это совсем другой вопрос из сферы хозяйствования. И такими делами, сперва, занимается должна налоговая - все проверить и т.п.
2) Суды рассматривают вопросы только касательно заявленного дела.

Платит налоги за Вас Ваш контрагент или нет - это все остается на его совесть: если не заплатил - ну и ладно, осталось на его совести. Не заплатил - значит пустил в черную. При этом, все равно договор носит юридическую силу по своим взаимоотношениям.

Я бы на Вашем месте регистрировал ИП на УСН с 6%, потому как знаю что для предприятия значит - оформлять сделку и проводить её по бухгалтерии с физиком. Больно много гемору, особенно для большой компании, где и без Вас хватает работы у бухов. Для Вас же - это возможность проще разговаривать с заказчиком, не обременяя его налогами и взносами.
При этом, учитывая все выше сказанное, Вас также, никто не заставляет платить налоги - не заплатили, значит пустили в черную: ни кто не запретит судиться по договору, а налоги - это Ваши хозяйственные дела, лежащие за договором, спрашивать за которые Вас будут совсем другие органы и по другому поводу.

P.S.: из практики скажу, ИПшек у нас, налоговики очень мало интересуют, да и вообще - пока не будет подозрения, что Вы вертите миллионами - Вы ни кому не интересны, что вы ИП что ООО.

Comments

[Алексей Сундуков]

@nelis

ИП мне придётся платить 6% от стоимости услуг и 17к в год фиксировано, на данный момент для меня это является неприемлемым.

ИП на УСН с 6% явно не вариант автора.

[Николай Елисеев]

Я написал про ИП, в качестве рекомендации.
Если работает нормально и зарабатывает выше МРОТ - то вариант. Ну а если у него это разовые заказы, то будет напрягать заказчика.

[Иван Желудков]

Спасибо за рекомендацию, но ведь помимо 6% нужно платить ещё и 17к в год. Если бы было только 6% я бы рад стать ИП. Или можно не платить 17к?

[Николай Елисеев]

@webvany ну скажем так:
1) не 17к, а, в общей массе более 35k, около 37k
2) это не налоги, а сборы в разные фонды (ОМС, ПФРФ, ФСС и т.п.)

Поэтому, выше, я уточнил, что если Вы в месяц зарабатываете больше или равную сумму МРОТ - то Вам выгодно открывать ИП.

[Иван Желудков]

@nelis я зарабатываю больше МРОТ (5205 рублей), но не считаю, что это выгодно мне. Можно ли не оплачивать сборы в разные фонды?

[Николай Елисеев]

@webvany не оплачивать не получиться, если не платить - все это административными делами пахнуть начинает.

[Иван Желудков]

@nelis, представим, что я зарабатываю 5205 рублей (МРОТ) в месяц. Это в год 62 тысячи примерно. То есть вы полагаете, что мы было бы выгодно платить 37к в фонды + 6% от заработка государству. Оставлять себе 20 тысяч от 60 заработанных? Если брать в расчёт всё, что вы выше написали, так и получается.

[Иван Желудков]

Выше @bonflash, рассказал о том, что налоги можно сократить. Именно эта часть меня и интересует.

[Николай Елисеев]

@webvany это сделает бухгалтер, опять же повторюсь, Вы не налоги будете сокращать а не сборы. В РФ приемлемые, и я бы даже сказал - лояльные налоги. Сборы - вот это полная Ж.

Answer 2

[Алексей]

В случае регистрации ИП мне придётся платить 6% от стоимости услуг и 17к в год фиксировано, на данный момент для меня это является неприемлемым.

Во-первых, как выше заметили, не 17, а 35. Но, это касается только 2013 года, в 2014 схема другая: примерно 21 000 в год, если сумма всех доходов за год <= 300 000 рублей. Если доходы > 300 000, то 21 000 + 1% * (доходы - 300 000).
21 000 - сумма примерная, зависит от МРОТ в 2014 году, его точно не вспомню. Пруф.

Во-вторых, ИП на УСН 6% без работников и в 2013, и в 2014 имеет право вычесть из суммы налогов сумму уплаченных страховых взносов. То есть, допустим в квартал вы платите в фонды 5000. Если 6% от вашего дохода за этот квартал меньше 5000, то налог вы не платите. Пруф.

В таком виде совокупность налогов и взносов не так разорительна для ИП :) При условии, конечно, что совокупный доход не совсем уж маленький.

Comments

[Иван Желудков]

То есть, если я заработал за месяц 30 000 рублей, 6% это будет 1800. Выходит я могу не платить этот налог. Верно? Но мне придётся платить 6% с любых заработков. Если я правильно понимаю. Так?

[Иван Желудков]

По формуле в указанной вами статье:
5500 (МРОТ) * 12 * 0.26 = 17160 Вот столько мне нужно отчислить в ПФР (только в ПФР). Я к сожалению не знаю, сколько остальные налоги, но допустим, как вы сказали всё в сумме 21 000 руб.
21 000 это 6% от 350 000 рублей. То есть получается, пока я не буду зарабатывать 350 000 рублей за отчётный период (это год или квартал, кстати?) я буду платить 21 тысячу, ни меньше, ни больше. Как только превышу заработок в 350к буду платить свыше 21 тысячи. Так получается, если я правильно понял?

[Алексей]

Давайте по-порядку.
1. ИП на УСН с объектом налогообложения "доходы", без работников, обязательно должен совершать следующие платежи:
- единый налог: 6% от всех доходов, т.е. нет доходов - нет налога (далее - "Налог");
- фиксированные страховые взносы: в Пенсионный фонд и Фонд обязательного мед. страхования. Платится обязательно, вне зависимости от того, работали вы, получали ли доходы, несли ли чудовищные убытки (далее Взносы).
2. В 2013 году в формуле расчёта Взносов идёт двойной МРОТ. Оттого такое существенное повышение, и оттого ИПшники уже год протестуют, срывая голос. Точно рассчитать можно здесь.
3. В 2014 году формула сложнее (как я и писал выше):
- если ваш доход за год меньше или равен 300 000, то в Взносы = 21 000 (цифра примерная)
- если ваш доход за год больше 300 000, то Взносы = 21 000 + [ваш доход - 300 000]*1%;
4. И в 2013, и в 2014 Налог = Доход*6% - Взносы.

т.е. Вы можете не платить налог 6%, если его размер меньше размера уплаченных страховых взносов (в пенсионный фонд и ФФОМС) за этот же отчётный период. Налог (точнее, авансовые платежи) платятся раз в квартал, соответственно раз в квартал лучше платить и страховые взносы.

Например, 4 квартал 2013 года. За этот отчётный период ИП должен заплатить в фонды 8916.17 рублей. Сделать это лучше несколько загодя до конца периода, скажем, до 15-20 декабря. Оплатили. Теперь: если 6% от ваших доходов за этот период меньше, чем уплаченные 8916.17 руб., то налог за этот 4 квартал вы не платите. Если больше, то налог = Доход*6% - 8916.17руб.

[Иван Желудков]

Спасибо, очень помогли. Но вместе 9816.17 лучше бы подставить 21 000 как есть на самом деле, ведь так?
Формула: Доход*6%-21000 = Налог
То есть, я заработал за год 240 000 рублей. 6% это 14400 рублей. Так как 14400 меньше 21 000, то я плачу только 21 000. Верно?

И ещё, я где-то прочёл, что из налогов можно вычесть деньги, потраченные на технику и прочее. Например в моём случае такое возможно? Например, если я куплю компьютер.

[Иван Желудков]

Перешёл по вашей ссылке и ответы на все вопросы сами собой появились. Последний вопрос.
Выходит, если я зарегистрирую ИП и буду зарабатывать до 300к в год, то в месяц моим убытком в сторону налогов будет 21000/12=1750 в месяц. Верно?

[Алексей]

Выходит, если я зарегистрирую ИП и буду зарабатывать до 300к в год, то в месяц моим убытком в сторону налогов будет 21000/12=1750 в месяц. Верно?

Совершенно верно, но при условии, что вы будете использовать УСН, выберете объект налогообложения Доходы (то самое 6%), у вас не будет работников.

Answer 3

[Максим Шишкин]

Для того,чтобы государство прикрыло твое мягкое место, ему нужно платить налоги) иначе никак.

Answer 4

[Николай]

Могу ошибаться, но некоторые биржи фриланса, например fl.ru, оказывают услугу "безопасной сделки". Так вот это "безопасную сделку" заказчик может оплатить безналом. Причем еще и с НДС.
Естественно при этом посредник съедает неслабый кусок от оплаты.

И сразу как минус: у fl.ru с безопасной сделки вывод средств только на идентифицированный веб кошелек. Для некоторых фрилансеров это проблематично.