ИП на патенте, проживаю в другой стране. Должен ли я платить налог еще и за границей?

Question

[proSanchez]

Всем привет.
Есть ИП на "айтишном патенте". Планирую переехать в Европу, где через полгода стану налоговым резидентом.
Вопрос: должен ли я буду заплатить налог в Европе с доходов ИП? По всем определениям - да, т.к. должен, став резидентом, платить местные налоги со своего worldwide income.
Если бы я был физиком, то по соглашению об избежании двойного налогообложения заплатил бы только разницу между 13% и размером НДФЛ в стране пребывания (пусть 15%), т.е. 2%.
А что с ИП? Да еще и с патентом, т.е. налог исчислен не в % от дохода, а в фиксированной сумме.

Answer 1

[stratosmi]

После полугода проживания вы становитесь резидентом.
И должны платить налоги в той стране.
Но при этом вы не резидент для своей страны - и в ней больше платить налоги не должны.

Для РФ эти полгода считаются так:

Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Статья 207 НК РФ

В других странах - как-то аналогично, это общепринятая практика.

Comments

[proSanchez]

Но при этом вы не резидент для своей страны - и в ней больше платить налоги не должны.

Не так. Для налоговых нерезидентов физических лиц все станодвится даже хуже - налоги на доходы, полученные в России, еще и повышаются, НДФЛ например до 30%. Это НК РФ. Поскольку местом зачисления денег является счет в российском банке - доход признается полученным в России.
Для ИП, если он налоговый нерезидент РФ, налоги в РФ точно не меняются. И не исчезает необходимость их платить. Это рассматривалось и здесь Может ли ИП быть нерезидентом (постоянно проживать за границей)?
Т.о. вопрос налогообложения ИП-нерезидента в РФ закрыт, он и не поднимался.
Вопрос именно про "другую страну" и двойное налогообложение.

[stratosmi]

proSanchez,

Не так. Для налоговых нерезидентов физических лиц все станодвится даже хуже - налоги на доходы, полученные в России, еще и повышаются, НДФЛ например до 30%. Это НК РФ. Поскольку местом зачисления денег является счет в российском банке - доход признается полученным в России.

Это давным-давно решено. Где то в веке 20-м еще
;)
В том числе и на международном уровне.
Погуглите просто "двойное налогооблажение".

[proSanchez]

stratosmi, предложение "гуглить" так себе, из самого вопроса ясно что я это делал. Поскольку вы процитировали часть про 30% НДФЛ для нерезидентов и видимо не согласны именно с ней, то я без предложения гуглить дам ссылку на п. 3 ст. 224 НК РФ. "3. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых:".

[stratosmi]

проживаю в другой стране

п. 3 ст. 224 НК РФ

Статья относится к взятию налогов на территории РФ.

Answer 2

[Mikhail Osher]

Насколько я знаю, Вы должны официально работать на местную фирму - только тогда Вы должны платить налог на доходы, полученные от этого контракта.
А иначе - просто бизнес в другой стране, местных доходов не имею.
Зависит от страны переезда.

Comments

[proSanchez]

Точно нет. Именно поэтому они и называют все доходы worldwide income. И неважно в какой стране бизнес.
- Individuals who are residents for tax purposes are taxed on their worldwide income. Tax non-residents are taxed only on local source income.
Taxable income of an individual is usually calculated by aggregating the separate net results of the
following income categories:
▪ employment income;
▪ income from the independent activity;
▪ capital income;
▪ rental income;
▪ other income.

Answer 3

[Dimonchik]

и должен, и не должен
налоги - сложная трехгранная субстанция.
трех: доходы из страны резиденства, доходы не из страны резиденства, доходы в стране гражданства

а ты просишь ответа только на одну

была бы активность на Тостере побольше...

Answer 4

[tema_sun]

Я подозреваю, что в разных странах может быть по-разному. Но в любом случае этот вопрос стоит задать бухгалтеру в той стране, где вы будете жить.

Comments

[Dimonchik]

главное тому бухгалтеру ЗАПЛАТИТЬ

ответ будет примерно как в этом топике

Answer 5

[lotse8]

1. ИП - юридическое лицо, Вы лично - физическое лицо
2. ИП юридическое лицо зарегистрировано в РФ и налоги должно платить в РФ по налоговому кодексу РФ в любом случае, независимо где Вы лично находитесь
3. Вы как физическое лицо должны платить налоги по месту резиденции, т.е. за границей. Если между РФ и страной Вашего проживания есть договор об исключении двойного налогообложения, то в РФ Вы налоги не платите, но по требованию налоговой должны предоставить подтверждающие документы, что Вы заплатили налоги за границей, т.к. Вы получаете доходы в РФ. Если бы Вы получали доходы за пределами РФ, тогда просто предоставить документы, подтверждающие, что Вы не налоговый резидент РФ (вид на жительство, паспорт со штампами пересечения границы. Или же платить налоги в РФ, но как нерезидент будете не по ставке 13%, а уже по ставке 30% НДФЛ.

Исходя из всего этого я бы лично ИП закрыл перед отъездом и уехал. Доходы получал бы в стране проживания, там же платил налоги и не парился.