>И поэтому меня мучает вопрос - является ли схема с user agreement и инвойсами (хз что это) чисто белой или это полусерая схема, лишь бы хоть как-то обелить доходы перед налоговой?

Налоговая как не интересовалась Вами пока Вы не платили налоги, так и не будет интересоваться, когда платить начнете. Особенно с 2016 по 2018 - пока действуют надзорные каникулы. Заинтересуется только когда будете закрывать ИП (если будете), и то, если последние три года вашей деятельности не будут состоять из нулевых деклараций.

Даже когда заинтересуется, если сумма уплаченных налогов соответствует движению средств по счету, даже если у Вас вообще нету никаких документов объясняющий откуда деньги, максимум что Вам светит, это штраф 30 000, не чаще чем раз в квартал. Могут еще и нервы потрепать, но не по закону, а на правах любого недоброжелательного встречного, что в органах встречается все реже.

Реальные проблемы у Вас будут (точнее могут быть) с валютным контролем банка с которым будете работать. У основной массы банков ориентированных на предпринимателей схема работы с Upwork отлажена. У модульбанка логотип Upwork - вообще на странице валютного контроля https://ext.modulbank.ru/?cityid=f27b4452-0f6f-e41...

Банки требуют именно правильно оформленные публичную оферту и инвойсы. Некоторым банкам вместо инвойсов достаточно скриншотов, но при закрытии ИП скриншотами Вы не отделаетесь. Убедиться, что правильно оформленных инвойсов и публичной оферты Вам хватит для закрытия ИП - Вы можете заранее у своего налогового инспектора (не исключено, что именно Вам придется его просвещать и показывать соответствующие законы).

К юристам обращаться бесполезно - даже лучшие из них в теме чаще всего плавают. Слишком редко им попадаются такие клиенты/вопросы и слишком много специфики в деятельности Upwork. Исключение - юристы специализирующиеся на внешнеэкономической электронной коммерции. Найдете такого, познакомьте меня с ним.

Лучшие консультации Вам дадут сотрудники валютного контроля того же модульбанка или банка Точка. Чистота сделки в глазах контролирующих органов - одна из услуг которую они предоставляют.

Если не готовы вручить свою судьбу валютному контролю банка, соберите в гугле ссылки на статьи по теме легализация oDesk|Upwork и перечитывайте по одной ссылке в день или неделю. То что раньше казалось спорным или китайской грамотой, через несколько недель или месяцев станет простым и очевидным.

1. После чтения статьи https://megamozg.ru/post/14054/ Альфа-Банк рассматриваться перестал.

2. Модульбанк отпал когда потребовал
- Confirmation of service вместо Invoice
- Certificate of earnings после каждой транзации
и вообще заявил что рассматривает Upwork именно как посредника, а бумаги по сути оформляет на работу с заказчиками

3. Открыл счет в Точке, получил на руки MasterCard привязанный к рублевому счету ИП.
Минимальный тариф для регионов 10 800р ($154) в год.
100 000р можно выводить бесплатно, до 200 000р по 0.5%, остальное по 3%.
Когда прибыль зашкаливает можно временно перейти на следующий тариф (100->200, 200->400), а потом вернуться.
Пока, на каждом этапе общения с банком чувствуется трепетное, заботливое отношение.
После общения со Сбербанками контраст вызывает восторг.

Регистрируйте ИП, однозначно.

1. Сейчас не только налоговые каникулы на 2 года, но и надзорные на 3 года. Государство готово закрыть глаза на многие вещи, так как консолидирует нацию перед бурей. Когда буря начнется, а начнется она скоро, двери закроются и будет действовать лозунг "кто не с нами, тот против нас".

2. Уже сейчас например модульбанк для вывода средств с Upwork требует сертификат доходов за год. В любой момент ЦБ может заставить остальные банки делать тоже самое. В этом случае легализовать деятельность, не спалившись что Вы как минимум год не платили налоги, Вы уже не сможете.

3. Payoneer в принципе почти так же прозрачен как счет в сбербанке.
США сливает данные российской налоговой с 2014 года rg.ru/2014/04/24/obmen-site-anons.html
В 2018 слив перейдет на новый уровень rg.ru/2015/01/20/informacia.html

4. Сейчас Вы налоговой не интересны, потому что взыскать с каждого фрилансера упущенный налог просто не рентабельно. Однако налоговая во всю строит дата-центры https://data247.ru/2013/08/07/dlya-nalogovoj-polic... Первый открылся в 2015, к 2018 налоговая будет всех крепко держать за чувствительные места www.1tv.ru/news/social/284558

Странно что никто не написал - заказчик по умолчанию видит всего пару аппликантов с наилучшей репутацией и наиболее подходящими по мнению Upwork навыками. О том что на вакансию подался элитный специалист Upwork сообщает заказчику по email и делает это чуть ли не под звуки фанфар. С прокачанным профилем или узкой специализацией не так уж важно первым Вы подаетесь или не очень.

Хотя конечно публикуется основная масса вакансий в дневное американское время, и основная масса контрактов заключается когда подаёшься сразу после публикации

Скорее всего работать без сертификата Вам придется у банка не просить, а требовать, и для того чтобы требование возымело силу, может понадобиться пригрозить уйти к другому банку.

Банки не афишируют что готовы работать и без сертификата, но когда прижимаешь их к стенке, выясняется что готовы. В этом случае они заявляют, что сертификат нужен лишь для отслеживания достижения отметки в $50 000 по работе с конкретным договором, которая требует или перезаключения договора или открытия паспорта сделки. Если же договор (подписанная публичная оферта) свежий и средств по нему не двигалось, то можно и без сертификата.