Как правильно сделать парнерку чтобы не было проблем?

Question

[Константин Б.]

Хочу для продвижения сайта реализовать партнерку, с самой реализацией нет проблем, а вот с пониманием как это организовать в рамках закона туговато. Особое непонимание вызывает момент выплаты денег партнерам, как тут поступать, как их записывать, ведь они будут в основном физ.лицами и скорее всего даже не ИП, хотя по факту получается что у них это тоже прибыль будет, а не прост доход или пофиг? И что для этого лучше подойдет ООО или ИП?

Comments

[Юпитер Макс]

вам без разницы, как ваши партнеры будут декларировать свой доход. Что касается ООО или ИП, то имейте ввиду, что в случае чего, за ИП спросят с вас как с физ лица.

[boss_lexa]

Юпитер Макс, почему без разницы?
Про обязанности налогового агента по уплате НФДЛ знаете?

[Юпитер Макс]

boss_lexa, конечно знаю. Причем тут доходы партнеров и организатора партнерской программы?

[boss_lexa]

Юпитер Макс, организация из РФ платит партнерам-физлицам из РФ деньги, она является источником их дохода и соотвественно является их налоговым агентом. ст 226 НК РФ.

Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей

[Юпитер Макс]

boss_lexa, ну правильно. Человек будет делать вывод денег партнерам с удержанием комиссии, которую он направит на свои налоги. А человек спрашивает как партнерам поступить с полученным доходом.

[Константин Б.]

Юпитер Макс, наоборот, проблема в реализации моей части, как мне делать им выплаты легально, например если у меня будет УСН 15%, и выплаты этим ребятам по идеи должны идти как расходы на продвижение

Answer 1

[boss_lexa]

Оборот какой?
На начальном этапе чтобы проверить если небольшой оборот выводите на свой ип на усн 6% платить налог, а дальше платить как хотите, когда обороты начнут расти легализуетесь. Или обратитесь в агрегатор партнерок и добавьтесь туда. Они все сделают за комиссию.

Если все же хотите все сделать сами:

Если ооо/ип из РФ будет платить физ лицам из РФ, вам нужно будет удерживать как минимум 13% НДФЛ с их дохода, т.к. вы будете их налоговым агентом. Банки такие операции не любят поэтому при существенных суммах завышают комиссию по переводу со счета ооо/ип на счета физ лиц. Можно также выплачивать через сервисы массовых выплат вроде яндекс кассы.

Лучше для этого сделать юр лицо за пределами РФ, чтобы избежать обязанности налогового агента по уплате НДФЛ.
Если самими это делать неохото то есть https://www.solar-staff.com/partner-network но они вроде НДС еще удерживают, это затратно если вы на УСН

Comments

[Константин Б.]

Вот тут все дело в том что партнеры все свои, и в основном они физики, на начальном этапе возможно их будет немного, 10-15 (это для теста), через пол года планирую уже больше 30, а вообще их планируется около 300, но даже при раскладе 10-15 если я буду тупо делать переводы на карту, то думаю меня через месяц-два зарубят, вопроса УСН как такового не стоит, я раздумываю над ооо, усн 6%, а также как вариант усн 15%, но вот как легализовать выплаты этим чувакам чтобы я записывал выплаты им - как свои расходы если я на системе доходы - расходы, я гуглю всякие варианты есть, но каких-то плюсов минусов найти трудно

[boss_lexa]

выплаты партнерам как расходы сделать можно если будете платить легально , проблема не в этом.

чтобы легально им заплатить вам придется заплатить налоги и взносы с их доходов, как минимум сверху это 13% НДФЛ, а скорее всего еще придется заплатить 22% ПФР и ФОМС 5%.
https://bigkitty.ru/partner-nalog/
это куча доп расходов. поэтому на практике такое могут позволить себе только крупные компании

вы хотите платить около 40% налогов и взносов? думаю врятли