2) Какой штраф будет для ИП фрилансера, если налоговая сочтёт, что он нарушал валютное законодательство, недоплачивал налоги
1) Какой штраф будет, если поймают фрилансера нелегала, выводящего деньги например на пионер?
И на п.7 ст.3 НК: "неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика" (это про "иным способом")
но не против того что природа отношений похожа на агентский договор
По этому вопросу уже давно идут споры и однозначного ответа нет.
Более безопасно включать суммы в состав налоговых доходов на дату зачисления сумм на счет посредника - биржи (п. 1 ст. 346.17 НК РФ; Письмо ФНС России от 06.02.2012 N ЕД-4-3/1823@).
Но можно успешно отстоять позицию о правомерности включения данных сумм в состав доходов (Письмо Минфина России от 29.07.2016 N 03-11-06/2/44819; Постановление ФАС Уральского округа от 09.09.2010 N Ф09-7027/10-С2):
- на дату зачета в счет оплаты услуг биржи - в зачитываемой части;
- на дату зачисления на счет - в части выводимых средств.
Если я Вас правильно понял, то как только Апворк перестал быть агентом, то и деньги у него на балансе перестали быть деньгами? Вы эту линию суждений сейчас продвигаете?
Ну, а как же "иной способ"? Т.е. Вы имеете в виду оплата фантиками внутри сайта это вообще как бы не оплата?
В связи с этим, при работе с Upwork, датой получения доходов для УСН следует признавать дату, когда Upwork Escrow Inc освобождает "задепонированные" средства с эскроу-счёта и переводит на специальный внутренний счёт в статус «доступных» для снятия денег.
В упрощённом виде это звучит так: "если у Вас есть первичка - платите налог, а если нет - не платите". А если у меня есть первичка, но я её умышленно потерял? Всё, я больше ничего никому не должен? Я не уверен, что это убедительно.
Пишу это к тому, что я пока не очень понимаю, что произойдёт, если "по нашему законодательству" Апворк Эскроу не признают эскроу агентом. Как тогда изменится статус денег, находящихся у него на балансе и ожидающих попадания к нам в банк?
Также я пока не увидел убедительных аргументов, что деньги на балансе Апворка - это фантики.
Но мы уже близки к пониманию, не нужно сдаваться. Смотрите, как мы далеко уже продвинулись.
В старом договоре была четкая цифра в 10%, в новом есть ссылка на допсоглашение, где тоже прописаны проценты комиссии.
Мы пока не нашли ни одного юриста или бухгалтера с четким пониманием этого договора, ситуация внутренне противоречива, и вообще любые аргументы можно опровергнуть, каждый волен принять точку зрения которая ему ближе и психологически комфортнее.
Ну кстати да, 2 года не безусловно. Но вот по поводу 20 млн - вопрос вроде открытый. Строго по букве закона речь действительно об объеме недоплаченных налогов, но везде где упоминается это норма, упоминающие почему-то всегда имеют ввиду количество заработанных денег. Я долго гуглил пытаясь найти как правильно и нигде не нашел обсуждения этого вопроса. Полагаю, есть риск что судья будет трактовать эту норму как все, хотя надо смотреть реальную судебную практику.