EkaterinaBel

Для организации самое главное - получить от вас чек. Это из приложения

Но договор и акт никто не отменял, это для вас нужно, подписывайте, чтобы потом претензий не было

Инвойсы выставлять можете, это не запрещено.
Не понимаю, откуда идея, что инвойс может выставлять только ИП. Для иностранного заказчика этот статус вообще не имеет значения, так как ИП - это физ.лицо.

Только предварительно советую в банк подойти и описать ситуацию. Вы не являетесь валютным резидентом, не должны проходить валютный контроль. Реквизиты уточните - нумерация счетов другая. Ситуация не частая

Подскажите, пожалуйста, кто разбирается, могу ли я за весь 2019 год получить такую справку?

Только так и можно, за весь год. Только не сейчас. Декларирование за истекший год происходит с 1 января по 30 апреля следующего года. То есть за 2019 год декларацию до 1 января 2020 года подать не сможете.

Могу ли я пойти в налоговую и сказать, что, например, сдавал квартиру в течение года, заработал деньги, заплатить налог и получить эту 3-НДФЛ?

Вам надо самому заполнить и подать декларацию. уплата налога до 15 июля.

Что можно сделать в моем случае?

Посмотрите на сайте nalog.ru подробно написано. Можно зайти в ближайшую налоговую и задать вопросы как подавать 3-НДФЛ и как они будут заверять.

у Вас куча эмоций, информации ноль.

Я отправил заказчику договор на подпись.

с вашей стороны подписан? думаю, что да. Иначе заказчик не стал бы перечислять деньги

Заказчик перевел мне деньги, но договора у меня так и нет.

в платежке написано, что оплата по договору, номер, дата?

А тут реально я каждый день пишу, а мне в ответ да завтра будет. Да завтра будет и т.д., мы же вам перевели деньги значит все норм не переживайте.

вполне возможно, они действительно не понимают, что для Вас это серьёзная проблема.

Как поступить чтобы например послать их и расторгнуть (хотя формально договора я не видел подписанного) и не было проблем в дальнейшем ни с ними ни с налоговой?

Если у них договор, который Вы подписали, со своей стороны они наверное тоже подписали. Так что договор вступил в силу. Аванс они перечислили. И рассчитывают, что Вы договор исполните. Поэтому если сейчас вернёте деньги, проблемы вполне могут быть - это уже зависит от желания заказчика.

Надо прописывать все типовые ситуации - четко обязанности клиента и последствия невыполнения.

Заказчик должен в определенный срок предоставить контент или проверить работу, а он этого не делает. Какие шаги дальше принимать, если все попытки объяснить ему это с указанием на договор бесполезны?

Например, последствием может быть прекращение работ с удержанием аванса. Или начисление штрафа. Или приостановление работ. Решите, что Вам удобно и внесите в договор условие: "В случае непредоставления указанных в п... Договора документов и (или) информации Исполнитель вправе прекратить/приостановить работы (выставить штраф).
Но для этого в договоре должно быть четко установлено, в каком порядке производится обмен информацией.
Объяснять не надо - в случае нарушения срока надо будет направить сообщение, что не получили установленную Договором информацию и документы. Просите предоставить в такой-то срок. В случае неполучения будут такие-то последствия.
Это для примера. И так по каждой ситуации.

Но это при условии предоплаты. Иначе будете в суде деньги требовать за невыполненную работу и доказывать, что не сделали по вине заказчика. Понятно, что это очень непросто.
Кстати, 100% аванс не спасёт. Заказчик может потребовать вернуть деньги, если откажетесь доделать. И надо будет доказать, что работа соответствует ТЗ и не доделана по вине Заказчика. Именно для этого - "пишите письма" и детально прописывайте ТЗ

Можете без договора. Счет и будет по сути договором, если укажете все существенные условия.

Просто, с учетом удаленности, кажется это намного удобнее чем пересылать друг другу договора и в случае чего страховка предоплатой и риск не получить остаток, выглядит лучше чем судебное разбирательство по договору.

У Вас не совсем верное представление о договоре. Если нормальный договор, то это как раз уменьшает риск. А если договора нет, то деньги перечислят (можно и без счета), работу выполните, а потом деньги могут назад потребовать, как неосновательное обогащение. И получат, если подтвердить Вам нечем, что это был аванс, и заказанная работа выполнена. И другие "мелочи" могут быть - например, заказчик скажет, что Вы не то сделали.

Вам никто сейчас не скажет как правильно. Потому что судебной практики ещё нет. Плюс надо время, пока она сформируется по регионам.
То, что было у кого-то где-то, конечно, интересно, но это не значит, что у Вас будет точно так же.

Поэтому если хотите, применяйте. Может и пройдёт. Всё-таки IT и Upwork достаточно специфичны, должны быть технические знания, чтобы оспаривать.
Налоговая не может просто так сказать, что ПСН не применяется. Надо обосновать.

Если будете применять, то учтите несколько моментов:
1. Патент действует в регионе выдачи. Но было много писем Минфина, что для удаленной работы применяется и важно, чтобы договор был заключен в месте выдачи патента. В договор Upwork это не внесете. Если есть возможность, в ТЗ прописывайте.
2. Выполняемые работы. Надо будет подтвердить, что были работы именно по разработке ПО. Поэтому сохраняете ТЗ. Или в переписке с заказчиками указывайте. Акты, понятно, не подписываете. Но хоть какие-то документы составляйте, чтобы потом доказать, что это была работа, которая соответствует патенту
3. Обязательно подайте заявление о применении УСН. Чтобы в случае оспаривания патента скинули на УСН, а не на ОСНО

Ещё один момент - мне кажется, Вы неправильно считаете платежи по патенту. Почему-то всё время речь идет только о 700 рублях превышения.
Но по патенту кроме оплаты за патент надо полностью вносить фиксированные взносы + 1% превышения.
Например, если доход за год 1 млн, то плата за патент + 36 238 руб. + 7 000 руб.
У вас 22 200 за патент
Это значит, что за год заплатите суммарно 65 438 руб.

Если УСН 6%, от взносы платить надо, в таком же размере. Но их можно вычесть
То есть заплатите взносов 43 238 руб.
налог УСН 6% = 60 000 руб. , вычтете взносы и доплатите 16 762 руб.
суммарно 60 000 руб.

Поэтому при доходе 1 млн. в год патент менее выгоден.

Скажите, является ли данная схема законной, нет ли нарушений российских законов?

Во-первых, сразу видно, что это схема. И сделано только для того, чтобы работать с иностранными клиентами, получая денежные средства на счет вне РФ и платить минимум в РФ. Поэтому претензии будут, скорее всего. Какие именно, сказать, сложно. Могут просто переквалифицировать в дивиденды. Это самый простой вариант.

Во-вторых, все мои расходы сведутся к 10 200 рублей в год -
это не так. Надо будет еще страховые взносы заплатить. в 2019 году 36 238 руб. для ИП
На патенте вычесть страховые взносы нельзя, то есть плюсом.
Никакие вычеты (недвижимость, лечение-обучение) тоже не применяются. Это только для НДФЛ 13%

В-третьих, если не секрет, зачем КИК открывать? ИП на ПСН может работать с иностранными заказчиками. Если из-за валютного контроля, то у Вас договор будет с иностранной компанией, где Вы - единственный бенефициар. И как банк к этому отнесется при нынешней ситуации, неизвестно. А потом и налоговая может проверить. Не проще ли пять договоров с реальными клиентами заключить, чем потом доказывать.

В-четвертых, посмотрите, какую отчетность надо предоставлять по КИК. Затребовать заключение об отсутствии прибыли вполне могут. Это дополнительные затраты на перевод, как минимум.

В-пятых, надеюсь Вы изучили налогообложение в Гонконге. Кроме того, если будут споры с клиентами, то чье законодательство применять, где судится и т.п.

Даже не спрашиваю, но я так понимаю, что живете (зарегистрированы) Вы в Саратове, договор с КИКом будет на разработку ПО, а не на что-то другое.
Иначе по налогам обложат по ОСНО, и заплатите 33%

По ГК РФ если есть документы, где согласованы все условия, то это считается заключением договора. У вас есть переписка, так что можно рассмотреть, признается ли это договором. Но Вы написали, что заказчик в другой стране, то есть законодательство другого государства. С юридической точки зрения надо взыскивать деньги в судебном порядке, но должны быть приличные суммы, чтобы судиться и получить деньги за рубежом.
Сейчас можете написать письмо, где изложить всю ситуацию - что и когда заказали, сколько оплатили и задолженность. Когда должны были оплатить. И написать, что в связи с неоплатой Вы оставляете за собой право распоряжаться дизайном. Посмотрите, что скажут.
Скажите, пожалуйста, а Вы им уже всё передали и они могут использовать работу?