Как ИП без расчётного счёта принять оплату по договору подряда?

Question

[Finesse]

Моя ситуация: у меня есть ИП на УСН (6% от доходов) без расчётного счёта. Оно с момента регистрации лежало без дела, и вдруг у меня появился фриланс-клиент, которому нужен сайт, причём оплату за работу он хочет производить только официально по-белому. Так как оплату через ИП я ещё не разу не принимал, то в этой теме не разбираюсь.

Вопрос: как правильно принять оплату? Нужно ли по-особому составлять договор подряда в моём случае? Нужно ли сдать в налоговую что-то дополнительное помимо ежегодного отчёта по УСН? Есть ли вообще смысл проводить это всё через ИП, а не через физическое лицо?

P.S. Открытие расчётного счёта не рассматриваю, потому что в моей ситуации это не выгодно (платить 1600₽ в месяц за расчётный счёт при обороте менее 50 000₽ в год).

P.S.S. Все субъекты — резиденты РФ.

Answer 1

[Максим Кудрявцев]

Во-первых тебя ждет крайне неприятный сюрприз - за все время, когда у тебя свидетельство о регистрации ИП лежало на полке ты обязан заплатить взносы в пенсионный фонд. Да, свидетельство о регистрации ИП такая бумажка, которая просит кушать...

Поэтому, если ты сейчас откроешь р/с в банке, то вероятность того, что в самое ближайшее время на него прилетит постановление от ПФР или ФССП очень велика.

Во вторых: как произвести оплату за сайт наличкой? Варианта два:

• Твой клиент физ.лицо - нужно делать и регистрировать БСО либо кассу
  
• Твой клиент ИП/ЮЛ - просто выписываешь ему ПКО
  

Второй вариант(детали).

Два ИП решили расчитаться наличной за что-либо
Сумма обязана быть менее 100 тыс.рублей в рамках всего договора
Если сумма больше 100 тыс. рублей, договора можно разбить, но нужно растянуть это дело во времени, иначе ФНС может придраться и оштрафовать за превышение лимита
Оба ИП обязаны соблюдать кассовую дисциплину, что означает наличие у обоих журнала кассовых ордеров, составление приходных/расходных ордеров при работе с наличкой

Схема взаиморачетов:

1. Вы подписывайте договор с клиентом ИП/ЮЛ
   
2. В договоре пишите мол, оплата осуществляется наличкой
   
3. Когда дело доходит до денег, Вы выписывайте клиенту приходных кассовый ордер от своего имени, что означает: "Я ИП Иванов И.И. принял 25 000 рублей от Сидорова К.К."
   
4. Зарегистрируйте кассовый ордер в своем журнале
   
5. Ваш клиент выписывает расходный кассовый ордер от своего имени, что означает: "Я ИП Сидиров К.К. отдал Иванову И.И. 25 000 рублей"
   
6. Клиент регистрирует расходный ордер в своем журнале
   
7. Далее, у Вас в кассе нарисовалась сумма в 25 т.р. Для того чтобы ее взять на личные нужды, Вы делайте расходный кассовый ордер в духе "Изъято из кассы 25 000 в личный доход предпринимателя". С 25 т.р. потом уплатите 6% налога по УСН или на какой Вы там системе работайте
   
8. Можете идти и тратить свои деньги
   

Все бланки книги учета приходных/расходных кассовых ордеров можно без проблем нагуглить в сети. Также почитай выдачу по ключу "Кассовая дисциплина ИП в 2017".

Одно рекомендую тебе сделать заранее - проверь себя на сайте ФССП. Если на тебя есть исполнительное производство и ты проводишь белую сделку, то у приставов могут возникнуть к тебе вопросы, на которые ты отвечать бы не хотел, поверь мне на слово.
Когда именно они у них возникнут? Когда ты сдашь декларацию о доходах за 2017 год плюс пару месяцев, возможно, больше.

Comments

[Finesse]

Спасибо за подробное объяснение! Взносы в ПФР я плачу как положено, долгов на мне нет. Схему с ПКО можно использовать в случае, если я принимаю деньги с региональной общественной организации (это ни ИП, ни ООО, а отдельный тип организации)?

[Максим Кудрявцев]

Finesse: описанный мною способ можно использовать при взаиморасчетах с любым юридическим лицом или ИП, зарегистрированным в юрисдикции РФ. Ваша региональная организация - тоже юридическое лицо. Для уверенности можете выписку на них на сайте налоговой запросить.

[Дмитрий]

При расчетах между ООО и ИП ограничение в 100 тыс. остается?

[Максим Кудрявцев]

Tomasina: да. Можете почитать "Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов". Там указан лимит 100 тыс. и вообще про наличку в официальных наличных расчетах расписано.

[Дмитрий]

не, меня безнал интересует. Р/с, открытый на ИП, есть.

[Максим Кудрявцев]

Tomasina: на безнал типа "р/с => р/с" ограничений никаких нет и не важно кто является отправителем, а кто получателем. Главное чтобы стороны находились в приделах РФ, иначе Вы сталкивайтесь с валютным контролем и всем что из него вытекает.

Answer 2

[Сергей Горячев]

Собственно, вариантов у Вас не много, всего 3 варианта:

1) Открыть счет в банке и принимать безналичные переводы
Есть куча банков с льготными тарифами для ИП УСН 6%, например Точка, 3500 рублей в год.

2) Купить кассовый аппарат, принять наличкой и отсчитаться
Для редкой работы вариант не сильно подходящий, да еще и отчеты задолбают.

3) Напечатать и зарегистрировать БСО в налоговой (наличные)
По своему опыту скажу, что с первого раза БСО нереально утвердить и отчитываться по ним сложно.

Исходя из выбранного варианта, уже определиться со сдачей отчетности.
ИП УСН 6% не сдает ничего, кроме ежегодной декларации, если налоговая не попросит.
Иногда, во время камеральной проверки, могут запросить КУДиР.

И опять же, исходя из выбранного варианта, в договоре прописать это.

PS: А платить по 25 000 рублей в год за открытое ИП, которое не работает, выгодно?
В данном случае вопрос об отчислениях в ПФР.

Comments

[Finesse]

Слышал, что можно принимать безналичные рассчёты на личный банковский счёт ИП, а не только рассчётный счёт. Что скажите по этому поводу?

БСО, к сожалению, нельзя использовать для получения денег от организаций.

Такое ощущение, что проще будет оформить договор авторского заказа и получить оплату как физическое лицо.

[Сергей Горячев]

Finesse: Личный банковский счет ИП нигде не фигурирует, соответственно, вы не сможете за него отчитаться, потому как налоговая попросту не имеет к нему доступа (официально).