Выплаты физлицам

Question

[Артем Спиридонов]

Приветствую!

Сайт должен делать выплаты — вознаграждения физлицам, резидентам РФ. Насколько мне известно, необходимо удерживать и выплачивать НДФЛ — 14%, верно? Вместе с 6% по УСН получается приличная сумма.

Действительно все так? Или есть еще какие-то особенности?

Спасибо!

Comments

[rainwall]

О какой стране идет речь?

[Артем Спиридонов]

Пользователи сайта получают вознаграждение за участие. Что-то похожее на выплаты рекламным агентам, посреднические выплаты фрилансерам «СБР» и тому подобное.

[Артем Спиридонов]

РФ — Российская Федерация

[Артем Спиридонов]

Да, sape — хороший подобный случай.

Как у них бухгалтерия организована?

Answer 1

[Alexander]

Посмотрите договор sape.ru с физ. лицами, у них вроде грамотно сделано.

Comments

[Артем Спиридонов]

По договорам все понятно. Вопрос о бухгалтерии и налогах.

[Alexander]

1.6…
Настоящим Исполнитель также соглашается, что причитающиеся ему в связи с исполнением настоящего Договора суммы будут уменьшены Заказчиком на:
— НДФЛ (13%);
— компенсацию дополнительных расходов Заказчика в размере 34% от суммы вознаграждения, подлежащего уплате Исполнителю.

34% это видимо страховые выплаты, т.к. по законодательству, при выплатах физ. лицам надо платить еще и в пенсионный (все стандартные выплаты, кроме ФСС).

[biggieman]

Круто вот только то, что на 34% ЗП не уменьшается по определению НК РФ.
ЗП, выдаваемое сотруднику, уменьшается на 13% НДФЛ, а вот все страховые выплаты идут сверху ЗП и ложатся, обычно, на плечи работодателя. Т.е. если официальная ЗП 1000 руб, то на руки работник получает 870 руб (-13%), а работодатель в итоге платит 1340 руб (из которых 340 идет на страховые выплаты). Как-то так.

[Alexander]

Все верно для классических трудовых договоров, а вот для гражданско-правовых там может быть оговорка «если иное не установлено условиями договора» — надо читать кодекс.

[biggieman]

С гражданско-правовыми надо быть очень аккуратным, что бы не попасть на переквалификацию договора в трудовой.
Плюс 1, при гражданско-правовом выигрыш только в страховых взносах, ПФР остается
Плюс 2, это не меняет способ расчет ПФР, и того факта, что он не вычитается из оплаты, а прибавляется сверху.

[biggieman]

В соответствии с п. 1 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ,… „
base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=131687

Answer 2

[Алексей Сундуков]

Стоило бы уточнить характер выплат. Выплата по договору подряда одно, по трудовому другое, выплата дивидендов третье.

Если это трудовые выплаты, то кроме НДФЛ еще есть и фиксированные взносы в ПФР и заказчик резидент РФ в таком случае выступает в роли агента который должен делать эти выплаты. Так что 14% нет, не верно.

Comments

[Артем Спиридонов]

Не трудовые.

Думаю, как сформулировать, пока не знаю. Законодательство от стартапов определенно отстает.

[Алексей Сундуков]

Ничуть не отстает. Собрались люди и делают стартам получая за него деньги? Значит они учредители и тут может быть схема с дивидендами.

[Артем Спиридонов]

Нет, речь про выплаты пользователям сайта.

Answer 3

[rainwall]

Очень похоже что схема следующая: Заключается ГПХ договор и по нему идут выплаты физ.лицам. Т.к. выплаты не на постоянной основе переквалификация договора налоговой не грозит. Удерживается НДФЛ 13%. Если упрощенка 6%, то в расходы списать не получится.

Comments

[rainwall]

Посмотрите еще www.paysto.ru/ru/products/paymentGate возможно так будет проще.

Answer 4

[edogs]

НДФЛ — 13%.
Что бы его не уплачивать — можно прописать в оферте, что налоги уплачивает получатель денег самостоятельно.
Если не ошибаемся, юр.лица (и ИП видимо тоже) в начале года следующего за отчетным должны слить в налоговую инфу обо всех выплатах физ.лицам.

С другой стороны если Вы ИП на 6% усн, то Вам один черт эти деньги в расходы не списать. Поэтому особого смысла городить с ними отчетность и уплату налогов нет, вполне допустимо платить «по черному», очень многие сайты так и делают.

Comments

[Артем Спиридонов]

ООО с 6% УСН. Но выплаты физлицам безналом — по НК как бы все обязаны налоги платить.

[edogs]

> по НК как бы все обязаны налоги платить.
Договором Вы можете переложить эту ответственность на физ.лиц, которым выплачиваете деньги. Заморочек в разы меньше будет.

Answer 5

[astrobeglec]

Зависит от получателей.
1. Если ИП скорее всего — 6% УСН + около 3000 р. фиксированный взнос ПФР (пенсионный), ФСС (соцстрах).
2. Физлицо — 13 %
3. Сотрудник — 13% НДФЛ + примерно 34 % прочих платежей.
При этом Вы обязаны платить налоги только за сотрудников, остальные платят за себя сами.

НДФЛ — 14%, верно? Вместе с 6% по УСН получается приличная сумма.
НДФЛ — 13%, УСН (доходы) — 6%. Одновременно не уплачиваются.

ИМХО — себе проще стать на УСН (доходы) 6%, платить по гражданскому договору и не париться. Если что — пиши в личку.