Как платить налоги с фриланса для забугорного заказчика

Question

[sbos]

Я собираюсь поработать на некоего зарубежного дядю, а после этого заплатить налоги и жить спокойно. Встает вопрос, как проще всего это сделать? Я никогда в жизни не организовывал никаких контрактов и т.п.

Можно ли просто в конце года где-нибудь указать, что, поверьте, мол, на слово, я заработал 500 рублей, и хочу заплатить с них налоги, или нужна какая-нибудь мудреная форма контракта?

В общем, у кого есть опыт в таких делах, расскажите, что делать.

Answer 1

[GrassNetworks]

в то время как люди стараются не платить налоги — вы хотите…
сейчас налоговая не подозревает о вашем существовании, как только засветитесь и не там галочку поставите — будете жалеть долго и дорого.

Answer 2

[MikhailEdoshin]

Заполните по итогам года декларацию о доходах и отправьте почтой. Документов никаких не прикладывайте. Скорее всего, ничего и не спросят. По моему опыту документы нужны только если вы претендуете на вычет.

Если спросят: для такого рода сделок ГК РФ предусмотрена простая письменная форма, которая не требует составления единого документа, а может заключаться путем обмена письмами, в том числе электронными:

Договор как соглашение лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей может быть заключен в письменной форме не только путем составления единого документа, подписанного сторонами, но и путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору (п. 1 ст. 160, п. 2 ст. 434 ГК РФ).

Кроме того, сделки между гражданами на сумму до 10 МРОТ (т. е. до ≈45000 руб.) вообще могут заключаться в устной форме.

Кстати, советую до января ничего не получать — если получите в январе 2012, то налог придется платить только в июле 2013.

Comments

[MikhailEdoshin]

Единственное, что если вы работаете где-то, то нужно будет на работе взять и приложить к декларации справку о доходах.

[sbos]

Ну, этот заказ к моей основной работе не имеет отношения, а с основной работы налоги платятся автоматически. Все равно нужно что-то брать на работе?

[MikhailEdoshin]

Да, потому что вам иначе декларацию не составить. В декларации указываются все доходы, включая зарплату. Но подоходный налог на зарплату ваш работодатель уже у вас из зарплаты вычел и уплатил. Поэтому у вас в декларации будет: 1) получил доход от источников в РФ (списываете из справки), 2) получил доход от источников за рубежом, 3) всего должен налога, 4) уже уплатил налога столько-то и столько-то (тоже из справки), 5) должен столько-то.

Ну и, возможно, стандартные вычеты придется пересчитывать — большинство вычетов считается нарастающим итогом до достижения какого-то порога, так что если вы получили первую зарплату в году декабре, вы можете получить вычет за все предыдущие месяцы, а если получили те ее в январе и сразу же преодолели порог, то никаких вычетов не получаете. То есть вам на работе могут насчитать вычеты, но с учетом дополнительного дохода может оказаться, что вы на них права не имеете. Но стандартные вычеты очень небольшие, так что это копейки.

[MikhailEdoshin]

И, собственно, справка с работы в данном случае нужна главным образом чтобы подтвердить, что вы уже уплатили часть налога. Если бы у вас только заграничные доходы были, можно было бы вообще голую декларацию посылать.

[Zharskiy]

много нового узнал, благодарю MikhailEdoshin
ещё бы ссылки на НПА и пункты в них

[MikhailEdoshin]

Что такое НПА? :)

Answer 3

[Александр]

Тоже занимаюсь выяснением этого вопроса, вот подборка по теме:

1. Как легально получать деньги из-за пределов России
habrahabr.ru/company/moedelo/blog/53221/

2. Практика работы «в белую» с иностранными заказчиками
habrahabr.ru/blogs/freelance/132432/

3. Тонкости при работе с иностранным заказчиком
habrahabr.ru/blogs/freelance/132360/

Answer 4

[Максим Шишкин]

Попробуйте договориться с заказчиком на оформление ваших отношений по российскому законодательству.

Comments

[Максим Шишкин]

Про поверить на слово даже не хочется комментировать, сами понимаете что это глупость.

[sbos]

Насчет «на слово» вот что мне написал один человек в ЖЖ:

[sbos]

Если это «разовая» акция — то просто по окончании года(до 1 апреля)
приходишь в налоговую и заполняешь форму 3-НДФЛ(основу, которой в виде формы 2-НДФЛ перед этим тебе должен отдать бухгалтер по основному месту работы),
там же ирассчитываешь сколько и чего ты должен заплатить(мало, ли вдруг вы там ещё вычетов налоговых захотите получить) из расчёта 13%

А как это — по российскому законодательству?

[Максим Шишкин]

Про 3-ндфл все правильно, но для того чтобы сдать форму в налоговую, у вас должен быть правоустанавливающий документ из которого следует что вы получили эти деньги, то есть договор с заказчиком в вашем случае.

[Максим Шишкин]

Например договор подряда. Так что скажите заказчику что Вы хороший человек, платите налоги и поэтому непременно хотите заключить договор, который будет иметь юридическую силу.
Это в теории. Как на практике с иностранным заказчиком это должно выйти не знаю.

Answer 5

[dbmaster]

+1 вот все бы так — хочу заплатить налоги
контракт нужен прежде всего вам для того чтобы привлечь заказчика к ответственности за неуплату и прочие условия.
если зарубежный дядя принесёт вам наличные, то в налоговую можно не идти.
альтернативные способы перевода (прямой перевод на банковский счёт, чек, western union) могут отследить налоговики и при привышении суммы X — уже они будут спрашивать откуда деньги и тут нужно учитывать законодательство и отчётность ( в рб требуют например договор на 2х языках).

Посмотрите ответы на похожие вопросы habrahabr.ru/qa/9899/

Answer 6

[Александр]

Интересно, а такая схема работы «в белую» возможна?

1. Регистрируем ИП на УСН (6%)
2. Заключаем договор с Webmoney (для вывода WMR на р/с ИП )
3. Получаем ACH, чеки, wire transfer из зарубежной партнерки или от работодателя на свой баланс в cashing company ( например, epayservice.com )
4. Из cashing company отправляем WMZ на свой кошелек, меняем на WMR, выводим рубли на свой банковский счёт ИП.
5. Платим налог 6% от суммы поступлений на р/с.

Или это тоже подходит под определение «валютные переводы между резидентом и нерезидентом»? Опять будет нужен договор с партнёркой?

Comments

[Владимир Чернышев]

Сдается мне, что сценарий будет такой:
— в платежах от ВебМани назначение платежа у вас будет что-то вроде «продажа ценных бумаг»
— налоговая спросит, откуда у вас эти ценные бумаги
— как только вы заикнетесь, что от третьих лиц, то они будут обложены налогом на те же 6%, плюс пени, плюс штраф

Вообще, для «белой» работы с ВебМани (как продавца) УСН по доходам или НДФЛ очень невыгодны, 6 или 13 процентов нужно платить как с входящих переводов, так и при выводе. А если ещё, например, конвертировать WMZ в WMR, то и при конвертации. В общем облагается практически любая операция, даже если на кошелке есть, скажем, 1000 WMR, 400 WMR вы платите за интернет, то должны заплатить налог с 600 WMR остатка, т. к. де-юре, вы передаете «Гарантийному агентству» или как там его ценную бумагу на 1000 р, оно платит оператору и передает вам новую ценную бумагу на 600 р. — ваш новый доход.

Если ВебМани рассматривается в качестве основного источника дохода, то выгодно выбирать УСН по доходам за вычетом расходов или ОСН. Если не основной, то или смириться с двойным налогообложением, или не работать абсолютно по-белому.