174.2 НК РФ 2017 недостаточно, прицепом идет масса нераскрытых вопросов.
Может вместо статьи составить запрос в минфин?
Для начала надо прояснить на кого ложится бремя быть налоговым агентом.
... следуя логике некоторых ораторов, я должен буду клепать счета фактуры и платить НДС по каждой внутриигровой сделке ?
а что за реестр? откуда взялся?
Доход нужно учитывать по отчёту (реестру) агента, то есть учитывать его нужно именно на дату оплаты клиента, пока деньги ещё даже находятся на виртуальном счете.
Вообще по закону одновременно, но есть письмо минфина с разъяснениями от 16.04.2010 N 03-07-08/116
И тут я не могу понять, одни говорят, что ИП на УСН может заплатить НДС до 25 числа - это в налоговой мне так сказали, другие, что по факту получения бенег от upwork.
В случаях реализации работ (услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации, налогоплательщиками - иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, уплата налога производится налоговыми агентами одновременно с выплатой (перечислением) денежных средств таким налогоплательщикам.
Тут либо по закону полностью, либо не по закону полностью.
насколько мне известно, именно это закон и требует.
Ее (налоговую) при общении КУДиР будет интересовать в первую очередь.
не знаю почему Вам кажется что внутреннюю кухню аккаунта upwork у Вас никто не спросит.
Certificate of Earnings банки уже требуют.
И если вы будете считать налог с денег на р/c по курсу вывода, то это с большой вероятностью станет проблемой в следующем году, когда они начнут проверять что да как.
При этом вести отдельно книгу продаж Вам не нужно, т.к. Вы применяет УСН (по общему правилу книгу продаж ведут ИП/ООО применяющие общий режим).
В случаях реализации работ (услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации, налогоплательщиками - иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, уплата налога производится налоговыми агентами одновременно с выплатой (перечислением) денежных средств таким налогоплательщикам.
НДС, удержанный у иностранца, вам нужно перечислить в свою налоговую в следующие сроки:
при покупке товаров — до 25 числа месяца, следующего за кварталом;
при заказе работ и услуг НДС необходимо заплатить одновременно с выплатой денег иностранному лицу. ...
Также до 25 числа месяца, следующего за кварталом, нужно подать декларацию по НДС. За операции налогового агента отвечает второй раздел.
Upwork удерживает с Исполнителя
вознаграждение за предоставление сервисов
вебсайта Upwork (далее "Вознаграждение за
услуги Upwork"). Вознаграждение за услуги
Upwork уплачивается в пользу Upwork за
предоставленные Upwork услуги на вебсайте и в
мобильных приложениях, которые, среди прочих
услуг, включают: предоставление возможности
использования торговой площадки исполнителя и
заказчика и каталога с профилями, предоставление
доступа к истории, рейтингам и оценкам, услуги
по верификации, предоставление сертификатов,
услуги поиска, рекламные объявления и
предложения, предоставление возможности
пользования интерактивной рабочей платформой,
услуги по хранению файлов и управлению ими,
услуги по учету времени, сервисное
обслуживание заказчиков, содействие в
урегулировании споров, функции защиты
платежей, услуги предотвращения мошенничества,
услуги и платежи эскроу, и другие услуги,
предоставленные через вебсайт и мобильные
приложения Upwork или в их поддержку.
Именно.
Дмитрий:
Не совсем. Потому что, как Вы помните, его не подписывает тот самый клиент. Его подписывает только Апворк, который, в сущности, посредник. Он как бы ручается за клиента, что раз деньги выплачены, то клиент с объёмом работ согласен. Я не знаю, насколько это валидный ход.
Когда не было дружественных к валютному контролю банков типа Точки, Модуля и т.п., некоторые архаические банки спрашивали: "Покажи, что именно ты сделал для Апворк, за что они платят тебе деньги".