Сергей: А что за чудеса у Эльбы с патентом в середине года? Я как-то спокойно в прошлом году оформил патент с марта, и начал все доходы на ПСН дальше относить. В этом году отчитался по УСН за два месяца прошлого года. Единственное неудобство в Моем деле - они по умолчанию все время норовят доход на УСН отнести, приходится лишний раз по полям формы щелкать и Ctrl+X - Ctrl+V.
Сергей: у меня такой CoS вызвал вопросы в банке.
Потому что, цитирую "вы выполнили работы на сумму, больше чем они вам оплачивают, а это недопоступление валютной выручки". И это будет вызывать вопросы постоянно.
Так что, кмк правильнее в акте это не указывать совсем и отделить вывод денег от учета доходов и расходов.
Можно автоматизировать процесс и формировать доход/расход по выписке из Upwork.
Поступления на р/с будут фактически как перевод самому себе, на расходные операции формировать с/ф раз в неделю. Слабое место - расчеты вне российских банков.
У налоговой нет цели нас наказать или что-то запретить, я думаю им выгоднее нас легализовать и найти какую-то устраивающую всех схему. Я попробую составить и отправить в налоговую письмо.
Кстати, я вчера заплатил треть суммы НДС за первый квартал, и с помощью платной консультации заполнил и отправил декларацию.
Добавлю формирование декларации в свой Excel с макросами чтобы избежать ручной работы в дальнейшем.
Лично мне после прочтения вот этого всего кажется, что налоговая и суд будут исходить из сути сделки а не буквы закона (нужную букву найдут если надо). А суть в том, что услуги оказаны, в договоре-оферте явно указано что услуги оказаны фрилансеру и оплачивает их фрилансер, сумма и дата оплаты - известны.
Следовательно, платите НДС.
Яков Е: ЕМНИП, в каких-то документах от Upwork было указано что подпись электронная и ее достаточно
upd: в точности такого пункта не нашел, но п. 2 User Agreement говорит о согласии использовать электронные документы вместо бумажных
Подходят сроки подачи декларации, кто-нибудь разобрался как ее заполнять?
Решил заплатить все-таки этот самый НДС, но оплатить и сформировать счета-фактуры оказывается несложно, а вот разобраться как правильно заполнить декларацию...
К слову, сделал Excel с макросами, который умеет загрузить .csv из upwork, раскидать на счет-фактуры и подготовить их к печати. Еще и выгрузку книги покупок формирует для "Налогоплательщик ЮЛ".
Яков Е: нет, на практике не приходилось. В теории вроде бы сочетаются - стоимость патента зависит от числа работников. А удаленные они или нет не суть важно. Но тут я так понимаю легче превысить лимиты по обороту.
Попробовал согласовать новые формы актов с выделенной комиссией у себя в банке - они им не нравятся. Цитирую
> А сейчас указание комиссии в акте им принципиально?
По факту, вы выполнили работы на сумму, больше чем они вам оплачивают, а это недопоступление валютной выручки.
Дмитрий: Добавить-то могу а дальше что? В налоговом календаре уплата НДС не появляется, платежки в банк не формируются. Я с тем же успехом и вручную могу посчитать. В Excel.
Плюс, когда вводим поступление, надо по-хорошему указывать всю сумму вместе с комиссией Upwork. И там указать комиссию посредника чтобы она не приплюсовалась на счете.
В Моем Деле сейчас попробовал что-нибудь ввести так чтобы НДС появился и не смог. Если указывать поступление через посредника - тогда нельзя доходы отнести на патент, и расходы надо указывать в рублях, т.е. самому считать. Плюс, НДС естественно нет. Если поступление через агентский договор - то я даже не могу выбрать валютный счет.
Пишу им вопрос
Жаба Кодер: Я не хочу рекламировать Мое Дело потому что у них достаточно разных косяков. Далее, ничего автоматически из банка не формируется, надо определенным образом вести документооборот чтобы все было хорошо. А именно, создается поступление в долларах на долларовый счет, по курсу ЦБ автоматически рассчитывается налогооблагаемая база - и можно разнести на УСН/патент, потом нужно создать списание - купля/продажа валюты, потом поступление от продажи. При вводе списания для продажи валюты есть поле для ввода курса продажи - и если он выше курса ЦБ то автоматически заполняется поле для прибыли по УСН.
Процесс довольно громоздкий и много ручных действий. Вроде бы в Эльбе все то же самое реализовано но проще.
Насчет НДС - я его пока не оформляю никак, жду новых документов от Upwork. На данный момент я не считаю их комиссию в свою налогооблагаемую базу, они для меня заказчик и код ВО я указываю 20200.
Дмитрий: Вкратце - бред.
Более развернуто: подаете заявление на патент за 10 дней до начала его действия и применяете патент. В тот период что не входит в срок действия патента (если не с начала года) - применяете ту систему налогообложения с которой открывали ИП. Например, я открывал на УСН.
К доходам, которые не относятся к деятельности по патенту, также применяете УСН или общую систему.
В срок до 1 апреля следующего года отчитываетесь по УСН или общей системе если это необходимо. ПО патенту не отчитываетесь но ведете КУДИР и первичку сохраняете.
При налоговой проверке отчитываетесь и по патенту и по УСН/общей системе.
А отправил через Мое Дело.