Задать вопрос

Оплата НДС при заказе услуг за рубежом?

Работаю как ИП на УСН. Планирую заказать разработку ПО в западной компании. В качестве результата они мне передадут ПО (исходники) и сопроводительную документацию. Соответственно счет они мне выставляют в долларах.

Необходимо ли мне в данной ситуации оплачивать НДС? Кто работал по такой схеме поделитесь опытом.
  • Вопрос задан
  • 13189 просмотров
Подписаться 6 Оценить 1 комментарий
Пригласить эксперта
Ответы на вопрос 4
@equand
Вы попали на ВЭД.
Вам надо от них подписанные с печатью счета и договор, плюс эти счета и договор должны иметь русскую копию или заверено переведены.
Т.к. платите Вы зарубеж, то нужно договориться с банком — смогут ли они обеспечить такое, т.к. не все банки работают с ВЭД (и могут оформить покупку валюты и пересылку зарубеж).
В России (да и думаю везде в СНГ) все не как у людей, поэтому Вы во всем виновны будете и Вам все нужно доказывать. Так что надо будет держать контракт в размере меньше 5000 долларов иначе попадете на паспорт сделки, а это куда более жесткий геморой.
Если контракт меньше, то далее производите перечисление, в наше время еще для этого требуют справку на отправку валюты.
Оплата НДС указывается здесь (платите ли Вы зарубежный НДС или местный).
Счет Вам должны выписать без НДС, т.к. с Россией нет двойного налогобложения.
Скорее всего выгоднее Вам будет платить Российский НДС. Далее уже разберетесь думаю как в ведомостях учитывать это, т.к. далее ведется по стандартным расходам фирмы.
Ответ написан
@ZACHETKA
Договор, предметом которого является выполнение комплекса работ по разработке интернет-сайта, необходимо квалифицировать как договор авторского заказа (п. 1 ст. 1288 Гражданского кодекса РФ). В случае если договор авторского заказа предусматривает отчуждение заказчику исключительного права на произведение, которое должно быть создано автором, то к такому договору применяются правила ГК РФ о договоре об отчуждении исключительного права, если из существа договора не вытекает иное (п. 3 ст. 1288 ГК РФ).
С технической точки зрения интернет-сайт представляет собой комплекс, состоящий из программы для ЭВМ, которая обеспечивает непосредственно работу сайта, и базы данных, которая представляет собой наполнение сайта, его содержание.
Местом выполнения работ по разработке программ для ЭВМ и баз данных, их адаптации и модификации признается РФ, в случае если покупатель осуществляет свою деятельность на территории РФ (абз. 4 пп. 4 п. 1 ст. 148 Налогового кодекса РФ).
Следовательно, в данном случае работы по разработке интернет-сайта облагаются НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
В случае реализации работ (услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации, налогоплательщиками - иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах РФ, уплата налога осуществляется налоговыми агентами одновременно с перечислением денежных средств таким налогоплательщикам (абз. 2 п. 4 ст. 174 НК РФ).

Иностранные организации признаются плательщиками налога на прибыль в РФ в отношении доходов, получаемых от источников в РФ, определяемых в соответствии с положениями ст. 309 НК РФ. Доходы, полученные иностранной организацией от предоставления прав использования объектов интеллектуальной собственности, не связанные с ее предпринимательской деятельностью в РФ, относятся к доходам иностранной организации от источников в РФ и подлежат обложению налогом по ставке 20%.
Ответ написан
Комментировать
@ZACHETKA
Иными словами, работы по разработке ПО или иное оказание услуг должно производится на территории исполнителя, в противном случае вы будете являться их налоговым агентом в РФ. Пропишите договором, что работы на их территории проводятся...если они вообще договор подписывают.
Мы платили 20%, при том, что находимся на УСН. А исполнитель нашего заказа - была оффшорная компания с русскоязычными ребятами и находились они в Москве. Если бы заранее знали о таком нюансе - прописали бы в договоре. Узнали об обязательстве уплатить за них НДС чисто случайно, спустя 2 месяца
Ответ написан
@devprom
Ответ на этот вопрос регулируется ст. 148 и 149 НК РФ, рекомендую изучить. Если будет договор передачи исключительных прав (или лицензионный договор), то по п.26 ст. 149 это не облагается НДС. Если будут услуги на разработку программ для ЭВМ и т.п., то это облагается НДС 20%. Для углубленного изучения вопроса рекомендую.
Ответ написан
Комментировать
Ваш ответ на вопрос

Войдите, чтобы написать ответ

Похожие вопросы