• Как выпустить свой товар на рынок?

    iacaRussiaUSA
    @iacaRussiaUSA
    CPA (лицензированный бухгалтер в США) и в России
    На текущий момент ИП на УСН самая лучшая форма легального бизнеса в России. Где действительно можете быть спокойны за безопасность, т.к. со стороны налоговой исходит алчная агрессия или агрессивная ачность. При этой комбинации меньше всего неопределенностей. А именно, понятно как посчитать доход и отчитаться по нему. Есть простые и понятные шаги, которые нужно сделать.
    Сами посудите, если это 6% без наемных сотрудников, то при достаточном доходе это лимит по всем мыслимым налогам, включая страховые взносы. Я считаю, это более чем посильно и этим надо пользоваться. Правда, в вашем случае, возможно 15% подойдут больше, т.к. может быть значительная материальная составляющая расходов. Тогда можно подумать над созданием ООО на УСН 15% (это, кстати, поглотит значительную часть бизнес рисков) и ИП на УСН %. В итоге, налоговая нагрузка может ограничиться 7% совокупно. Что тоже очень приемлимо. Зато белый и пушистый.
    Если не регистрировать ИП, то высок риск, что вашу деятельность признают предпринимательской без регисрации, а это криминал. Даже, если до разбирательства не дошло, то НДФЛ в 13% менее выгодно, чем 6-7% на УСН. Но более нервно из-за неопеделенности.
    Если же зарегистрировать ИП, но не переходить на УСН (плохое решение), то налоги будут НДС 18% + НДФЛ 13%.
    Кстати, раз есть сборка за рубежом, вы становитесь совсем прозрачным, т.к. товары перемещаются через таможню + переводы за рубеж влечет валютный контроль.
    Если нужно больше информации, пишите.
    Ответ написан
    Комментировать
  • Сайт выступает в роли посредника, как правильно организовать выплаты физлицам?

    iacaRussiaUSA
    @iacaRussiaUSA
    CPA (лицензированный бухгалтер в США) и в России
    Практика создания маркетплейсов набирает популярность. Нужно различать два их основных вида. Физ.лица продают ТОВАРЫ и физ. лица продают УСЛУГИ или права. В случае с товарами, интернет-портал не является налоговым агентом по НДФЛ, а по услугам и правам является, т.е. выступает как налоговый агент и удерживает НДФЛ из дохода физ. лица, а также платит страховые взносы. Но не все! Подробнее пишу об этом тут iac-a.ru/new/seychas-vy-vidite-chto-internet-magaz...

    Кроме того, важно учесть, что с 01.07.2017 интернет-порталы также должны установить онлайн касссы (точнее передающие устройства, без печати).
    Ответ написан
    Комментировать
  • Выбрать версию 1С?

    iacaRussiaUSA
    @iacaRussiaUSA
    CPA (лицензированный бухгалтер в США) и в России
    Для одного пользователя пойдет базовая версия версия. Базовая, значит, она для одного пользователя. Т.е. в каждый момент времени может быть доступ только для одного человека. Если вам нужно дать базу бухгалтеру, то вы даете ее на время. Когда вышел бухгалтер, вы можете зайти. Это не всегда удобно. Зато дешево. Бухгалтерия стоит 4800, УНФ (Управление нашей фирмой) 4600. Для небухгалтера лучше УНФ, так как там отчеты выполнены в более доступной для обычного человека (не профессионального бухгалтера) виде. Кроме того там реализована возможность CRM , отчетов для менеджеров и простой налоговой отчетности.

    Но если у вас уже установлена Бухгалтерия, то ее тоже очень удобно можно использовать для малого бизнеса.

    Выше подсказали, что можно сделать удаленный доступ на ваш DeckTop и таким образом работать с программой.
    Ответ написан
    Комментировать
  • Как правильно оформить продажу доли в компании?

    iacaRussiaUSA
    @iacaRussiaUSA
    CPA (лицензированный бухгалтер в США) и в России
    Налоговые последствия в России и что нужно сделать:
    1. Продажу лучше оформить по цене равной инвестиции (все, что вы вносили в компанию), сделанной ООО в американскую компанию. В этом случае у ООО не возникает налогооблагаемого дохода. Продажу нужно оформить договором купли-продажи доли и составить сертификат акций на нового собственника. При этом, старый сертификат необходимо аннулировать. Размер инвестиции нужно определить с учетом первоначального взноса в иностранную компанию, а также последующих внесений.

    Последствий сделки в отношении налога на добавленную стоимость не возникает. Реализация долей в уставных капиталах организаций не подлежит налогообложению НДС на основании пп. 12 п. 2 ст. 149 НК РФ.

    По налогу на прибыль ООО признает доход от реализации доли в уставном капитале иностранной компании в сумме договорной цены доли (пп. 1 п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 249, п. 3 ст. 271 НК РФ) и при этом, делает вычет на стоимость инвестиции на том основании, что согласно пп. 2.1 п. 1 ст. 268 НК РФ при реализации имущественных прав (в том числе долей) налогоплательщик вправе уменьшить доход от реализации на цену приобретения данных имущественных прав (в том числе долей) и на сумму расходов, связанных с их приобретением и реализацией. В случае цены продажи равной размеру инвестиции, дохода не возникает.

    Несмотря на это, доходы и расходы по этой сделке должны быть отражены в декларации по налогу на прибыль. Выручка от продажи имущественного права (доли в УК другой организации) признается доходом от реализации в совокупности с другими доходами и отражается в Приложении N 1 к листу 02 по строке 010, в том числе в расшифровке по строке 013 (выручка от реализации имущественных прав). Итоговая сумма доходов от реализации показывается по строке 040 (п. 6.1 разд. VI Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденного Приказом ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@ (далее - Порядок заполнения декларации)).

    Расходы на покупку проданных имущественных прав отражаются по строке 059 Приложения N 2 к листу 02. Итоговая сумма признанных расходов показывается по строке 130 (п. 7.1 разд. VII Порядка заполнения декларации).

    2. ООО должно подать в налоговый орган «Уведомление о своем участии в иностранных организациях» в связи с окончанием участия в иностранной организации в течение 3 месяцев со дня продажи доли.

    Кроме того, ООО должно подать в налоговый орган «Уведомление о контролируемых иностранных компаниях» за период, в котором ООО являлось контролирующей организацией и отчитаться по полученному доходу, а также предоставить бухгалтерскую отчетность иностранной компании. Такое уведомление подается в налоговый орган «в срок не позднее 20 марта года, следующего за налоговым периодом, в котором контролирующим лицом признается доход в виде прибыли контролируемой иностранной компании в соответствии с главой 23 или 25 настоящего Кодекса.»

    При этом, на основании Ст. 25.13-1 НК прибыль контролируемой иностранной компании освобождается от налогообложения если, в частности, эффективная ставка налогообложения доходов (прибыли) для этой иностранной организации составляет не менее 75 процентов средневзвешенной налоговой ставки по налогу на прибыль организаций. Американские компании уплачивают налог на прибыль по прогрессивной шкале, начиная с минимальной налоговой ставки 15%, что соответствует 75% от российской ставки 20% по налогу на прибыль организаций. На этом основании доход КИК не будет облагаться в РФ.

    Так же стоит иметь в виду, что на основании п.7 Ст. 25.15 НК прибыль КИК не будет облагаться, если ее размер не превышает 10 млн. руб. (30 млн. руб. за 2016 год). Тот факт, что прибыль КИК на том или ином основании не является облагаемым доходом контролирующего лица, не освобождает от обязанности подачи Уведомления о контролируемых иностранных компаниях.

    Одновременно с предоставлением ООО Уведомления об окончании участия, физическое лицо – приобретатель доли, должен предоставить «Уведомление о своем участии в иностранных организациях» от своего имени в связи с приобретением доли.

    Поскольку физическое лицо приобретает контроль над иностранной компанией, на него ложатся обязанности ежегодно декларировать свое участие и контроль, а также получение дохода и предоставление бухгалтерской отчетности контролируемой иностранной компании.

    Желаю успеха в реализации задуманного!
    Ответ написан
    Комментировать
  • Что нужно узнать, когда предлагают долю/акции в иностранной компании?

    iacaRussiaUSA
    @iacaRussiaUSA
    CPA (лицензированный бухгалтер в США) и в России
    Это не является необычной ситуацией, когда корпорация предлагает собственные акции работникам. Цели могут быть разные: оплата за работу, стимулирующие планы. Условия тоже разные. Нужно уточнять у корпорации условия договора.
    Что касается российской стороны, то однозначно, российский гражданин может владеть акциями иностранных компаний. При этом, если доля участия не превышает 10% от количества всех акций корпорации, то ничего делать не нужно. Если выше 10%, то в 3-х месячный срок нужно уведомить налоговую по месту жительства о приобретении доли Уведомлением по утвержденной форме.
    Владение долей в корпорации дает вам право на дивиденды и право голоса. При выплате вам дивидендов, американская корпорация удержит налог 10% в случае, если вы предоставите им подтверждение о российском резидентстве (Form W8-ben) и праве на льготную ставку по Tax Treaty US-Russia.
    В момент передачи вам этих акций, возможно возникает облагаемый доход, т.к. возможно акции передаются в счет выполненных вами работ.
    Вам нужно будет заключить договор на приобретение акций, в котором должны быть указаны права, предоставляемые владением. Дело в том, что если вы будете миноритарным акционером и у компании нет данных по прошлым выплатам дивидендов, то может получиться, что вы и не увидите дивидендов. Объявление дивидендов, это прерогатива Совета Директоров. Если акций не много, то ваш голос может быть не услышан. Если же это корпорация с листингом на бирже, то это другое дело. Вы можете проследить историю выплат дивидендов и составить прогноз на будущие выплаты.
    Ответ написан
    Комментировать
  • Оптимизация документооборота и получения платежей для IT компании из СНГ с юр. лицом в штате Вайоминг США или другом месте?

    iacaRussiaUSA
    @iacaRussiaUSA
    CPA (лицензированный бухгалтер в США) и в России
    Вайоминг - штат с низкими расходами на содержание в виде налогов штата. Еще есть штат Техас, где до выручки в $1.1 млн. в год местного налога не будет совсем. В этом плане штат выбран верно. И ехать туда совсем не обязательно для открытия счета. Счет можно открыть и из другого штата, в который вам удобно прилететь. Для этого нужно запастись письмом о том, что вы не планируете вести бизнес в штате открытия счета, а делаете это из-за удобства.
    Что касается нулевой прибыльности, то это "некрасиво" и портит "статистику", но не является нелегальным. Я бы рекомендовала оставлять небольшую прибыль и платить с нее 15% корпоративного налога. Кто знает, может вы эту компанию впоследствие используете для иимграционных целей. Больше информации смотрите www.iac-a.ru
    Ответ написан
    Комментировать