Где введены неверные проводки в «Содержании хозяйственной операции»?

Question

[Evgeniel]

Содержание хозяйственной операции / ДБ / КР / Сумма, руб

1. Списан кирпич на строительство жилого дома (2000 шт.) / 8 / 10 / 20 000
   
2. Начислена зарплата строителям жилого дома / 8 / 70 / 10 000
   
3. Cписан бетон (2 т) на строительство жилого дома / 8 / 10 / 1 600
   
4. Произведены отчисления от фонда зарплаты строителей в ФОМС (2%) / 8 / 69 / 200
   
5. Произведены отчисления от фонда зарплаты строителей в ФСС (2,9 %) / 8 / 69 / 290
   
6. Принят комиссией построенный жилой дом / 8 / 76 / 2 030
   
7. Получены запчасти от поставщиков (1050 шт.) / 10 / 60 / 21 000
   
8. Передан безвозмездно подшефной школе автомобиль / 91.2 / 20 / 1800
   91.9 / 91.2 / 1800
   99 / 91.9 / 1800
   
9. Реализованы запчасти на сторону с наценкой 10 % от себестоимости и
   18-процентным НДС (500 шт.) / 62 / 90 / 10 000
   90.3 / 68 / 1 980
   62.1 / 90.1 / 12 980
   90.9 / 90.2 / 10 000
   90.9 / 90.3 / 1 980
   90.1 / 90.9 / 12 980
   90.9 / 99 / 1 000
   
10. Зачислен на р/с полученный в банке краткосрочный кредит / 51 / 66 / 40 000
    
11. Перечислено с расчетного счета погашение задолженности поставщикам / 60 / 51 / 41 160
    
12. Перечислены деньги в кассу с расчетного счета для выдачи зарплаты прошлого периода / 50 / 51 / 110
    
13. Выплачена зарплата полностью / 70 / 50 / 10 000
    
14. Выдана специальная одежда работникам / 70 / 20 / 10 000
    
15. Произведена оплата задолженности перед бюджетом / 68 / 51 / 1 055
    

Скажите какие проводки неверные и что не хватает?

Answer 1

[Xilian]

>>Начислена зарплата строителям жилого дома / 8 / 70 / 10 000

А почему с 8-го счета? Должен быть 20 - производство же. И где кстати НДФЛ?

>>Выдана специальная одежда работникам / 70 / 20 / 10 000

10.10 - 10.11.1 должна быть. Хотя от параметров учета зависит. Но не в счет же зарплаты сразу ?

>>/ 62 / 90 / 10 000

62.1 / 90.1 / 12 980

Что-то тут явно задвоено. Раздельный учет НДС не ведеться?

Comments

[Evgeniel]

Перечислены деньги в кассу с расчетного счета для выдачи зарплаты прошлого периода / 50 / 51 / 110
Выплачена зарплата полностью / 70 / 50 / 10 000

а эти проводки верные? просто сомнения насчет них

[Xilian]

Тут вроде все как раз нормально.

50-51 перевод денег с р/с в основную кассу.

70-50.1 выплата из кассы. Вроде все норм. Может использоваться 20 счет, но я не работал с производством.

НДФЛ нет, ФОМС нет. Нахватает таки.

[Evgeniel]

Xilian, joxi.ru/Rmz1p3GFWpzlDr тут если смотреть то проблема в 50 счете нет разве?

[Evgeniel]

Xilian, Произведены отчисления от фонда зарплаты строителей в ФОМС (2%) / 8 / 69 / 200
ФОМС же вот

[Xilian]

Evgeniel, А почему 8 счет то, это внеоборотные активы. Вы в фонды по бартеру оборудование сдали :-) ? Там должен стоять 44, 20 или 91.2. Зависит от учета.

По кассе у вас денег не хватает. Может за реализацию деньги не провели?

[Evgeniel]

Xilian, Произведены отчисления от фонда зарплаты строителей в ФОМС (2%) / 8 / 69 / 200
Произведены отчисления от фонда зарплаты строителей в ФСС (2,9 %) / 8 / 69 / 290
Принят комиссией построенный жилой дом / 8 / 76 / 2 030

Они получается неверные? место них 20?

[Xilian]

Evgeniel, Тут помочь не смогу - я по 20 счету уже совсем ничего не помню. Если производство, то вроде все затраты по нему должны идти на 20. ЗП и материалы то-же все туда должны идти.

>>Принят комиссией построенный жилой дом / 8 / 76 / 2 030

На 08 вроде идут только основные средства или капиталка, причем то-же необоротная, если у вас жилой дом - то вроде он как не основное средство, а производство. С этим помочь не могу.

[Evgeniel]

Xilian, По кассе у вас денег не хватает. Может за реализацию деньги не провели - реализацию вы имеете ввиду: Реализованы запчасти на сторону с наценкой 10 % от себестоимости и
18-процентным НДС (500 шт.) / 62 / 90 / 10 000 ?
там вроде норм по моему мнению, если нет, то что подразумеваете не перевели?

[Xilian]

Evgeniel,
>>там вроде норм по моему мнению, если нет, то что подразумеваете не перевели?

Реализация то норм, только оплата за нее не поступила на р/с или в кассу. Денег в кассе нет - посмотрите свои проводки, у вас только 110 рублей в нее перечислено.

Answer 2

[Константин]

8. Передан безвозмездно подшефной школе автомобиль / 91.2 / 20 / 1800
91.9 / 91.2 / 1800
99 / 91.9 / 1800

как мне вот это не нрависться. В этой операции должен уйти с учете ОС (авто) т.е. хотелостябы увидеть списание во счета 01-ОС. А в первой строке идет списаное суммы с счета 20-Основное произовдство. Я бы поставил Дт 91,2 Кт 01 - 1800.

Использование счета 08 в операциях 1-6, это нормально если огранизиция не строительная, а возводит здание для собственных нужд, т.е. по Дт08 собираются все затраты.

Ну и ранее писалось п.17 выдача одежды рабочим, тут могут быть варианты с проводками в зависимотисти от учета в организации
1. стоимость одежды ушала сразу на затраты
Дт.20 - Кт 10 - 10000
Забалансовый счет - где учитывается количесво кому сколько отдали.
2. стоимость одежды перешла на счет "Специальная одежда в эксплуатации", далее сумма частями будет уходить на затраты.
Дт.10.11 -Кт.10

А по ваше корреспонденции можно понять что с сотруднику счет 70 заплатили ЗП из затрат основного производства.

ps:
рекомендую заглянуть в План счетов и прочитать расшифровку названий счетов