Для MySQL будет как-то так:
SELECT `client_id`
FROM (
SELECT `client_id`, `country_id`
FROM `orders`
GROUP BY `client_id`, `country_id`
HAVING COUNT(*) > 1
) AS `t1`
GROUP BY `client_id`
HAVING COUNT(*) > 1
В MSSQL принцип будет тем же, но могут быть свои особенности.