Создать наследника от TabControl.
В в режиме дизайнера установить DrawMode=System.Windows.Forms.TabDrawMode.OwnerDrawFixed;
Переопределить OnDrawItem:
рисование крестика поверх базовой реализации рисования вкладки.
Переопределить OnMouseClick:
Перебрать в цикле все вкладки idx от 0 до TabCount-1. Проверять попадают ли координаты мыши в TabRect=GetTabRect(idx) и внутри TabRect попадают ли в Rectangle описывающий ваш крестик. Если да, то удалить из TabControl это вкладку и прервать цикл.
У структуры Rectangle есть метод для проверки попадает ли Point во внутрь его.
P.S. К сожалению я далеко от вижуал студии, поэтому только идея....без реализации.