Так вы дропдаун хотите или кастомизированный селект? Селектов не бывает многоуровневых. Уровни могут только пробелами, например, указываться. Никак иначе, потому что select внутрь такого же select поместить нельзя. А если хотите красивое что-нибудь, то попробуйте
jQuery Selectric 
