daddy1971

Даже два платежа в год налоговой может быть расценено, как регулярное получение оплаты. А сумма оплаты тут вообще роли не играет - это может быть и один рубль и один доллар.

Есть мнение, что уплата налога на доход физического лица по ставке 13% может обезопасить и легализовать получаемый доход. Лично звонил в налоговую и спрашивал, можно ли таким образом отчитаться за продажу цифровых товаров, чтобы не морочиться с ИП. На свой вопрос получил следующее разъяснение. Главная обязанность гражданина при получении дохода - это уплата налога. Поэтому заплатив 13% эта обязанность может считаться исполненной.

Для отправки декларации вам потребуется зайти на сайт налоговой и перейти в раздел "Жизненные ситуации", где найти ссылку на подачу декларации 3-НДФЛ. Декларацию можно сформировать непосредственно на сайте или скачать программку с сайта и уже в ней заполнить свой доход и на выходе получить готовую декларацию, которую отправить через интернет (обратите внимание, что отправляется не pdf файл, а xml, который так же формируется в программке через ее меню.)

Но в этом случае есть опасность, что налоговая при регулярном получении таких деклараций может усмотреть коммерческую деятельность и пересчитать недоимку по ставке основной системы налогообложения. В этом случае помимо 13% ндфл будет доначислено 20-30% НДС и других сборов, плюс пени и штрафы (за прошедшие периоды) и плюс все это за последние 3 года (срок давности по налоговым нарушениям).

Поэтому есть смысл работать в качестве ИП. Но при этом потребуется:
- корпоративный кошелек пейпал;
- онлайн-касса;
- сервис передачи данных с пейпал на кассу;
- фискальный накопитель (для УСН - на 36 месяцев. После этого касса снимается с учета в налоговой, меняется накопитель и касса снова ставится на учет);
- оператор фискальных данных (первый офд, яндекс. офд.ру или любой другой, имеющий лицензию);
- расчетный счет в банке.

Работа в качестве ИП тоже будет иметь некоторые трудности, так, например, вы не сможете получать оплату на корпоративный кошелек от компаний в силу законодательства РФ. Так же следует подготовить вразумительные объяснения для налоговой, почему различаются суммы прошедшие через кассу от сумм, перечисленных с пейпал на расчетный счет. Разница образуется из-за различия курсов пейпал и ЦБ, а также комиссий пейпал, снимаемых с ваших средств за обслуживание.

Регистрация в качестве самозанятого не сильно упрощает процесс .так как лишь избавляет от уплаты сборов в ПФР, но не избавляет от необходимости использования онлайн-кассы.

Работа по патенту, которая может показаться более простой, не подойдет, так как на патентной системе не допускается оказание услуг или продажи через интернет (только личные продажи).

Для работы с пейпал в качестве ИП вам потребуется зарегистрировать корпоративный кошелек. (Обратите внимание, на корпоративный кошелек вы не сможете получать платежи от компаний в силу особенностей законодательства РФ.)
Кроме корпоративного кошелька вам понадобится:
- онлайн-касса;
- фискальный накопитель (для УСН - на 36 месяцев);
- договор с оператором фискальных данных.

Онлайн-касса ставится на учет в налоговой инспекции и обеспечивает отправку данных по каждой транзакции в налоговую и оператору фискальных данных. При замене фискального накопителя касса снимается с учета, накопитель заменяют и снова ставят кассу на учет.

Для передачи данных о получении оплаты на пейпал вам потребуется сервис rocketr - он осуществляет корректную передачу необходимых данных на кассу. На главной странице их сайта есть ссылки на всех производителей касс, с которыми они работают. Поэтому, можете выбрать из них то предложение, которое вам покажется наиболее подходящим.

Для учета всех транзакций следует вести книгу учета доходов и расходов, которую может потребовать налоговая для проверки. Также следует быть готовым к тому, что налоговая задаст вопросы о несоответствии сумм прошедших через расчетный счет и через кассу. Разница образуется за счет разницы в внутреннего курса пейпал и курса ЦБ, а также взиманием комиссий самим пейпалом за обслуживание.

Попробуйте пообщаться с посредниками типа westernbid или seller-online - возможно, они смогут вам перечислять полученные средства на р/с.

Если вы гражданин РФ, то вывод возможен только на счет в банке РФ.

Использовать онлайн-кассы для приема платежей придется обязательно. Кроме того, потребуется потратиться на приобретение фискального накопителя (ФН). Для УСН ФН приобретается на 3 года. Каждые 3 года меняется. На время замены касса должна сниматься с учета в налоговой, после замены - снова ставиться на учет. Так же потребуется оператор фискальных данных, которому касса будет отправлять данные о каждой транзакции и параллельно слать эти же данные в налоговую.

При работе могут возникнуть следующие проблемы. Курс пейпал и ЦБ не совпадают и кроме того пейпал забирает свою комиссию за обслуживание. Поэтому, получив одну сумму на кошелек, вы сможете распорядиться лишь несколько меньшей суммой, а вывести на расчетный счет и того меньше. При камеральной проверке вашей декларации налоговик, сверяя данные с вашим расчетным счетом (а доступ сегодня у налоговой есть ко всем р/с) увидит странное расхождение сумм в декларации и прошедших по счету, что потребует дополнительных разъяснений.

Необходимость вбивать каждую транзакцию в книгу учета доходов и расходов для продавцов цифровых товаров может превратиться настоящий ад - если в день по сотне продаж, то придется тратить кучу времени на постоянное перепечатывание наименований товаров в КУДиР.

Кроме того, как уже указали выше - получать платежи сможете только от физлиц. В другом случае (от компаний) платеж не пройдет.

В такой ситуации было бы здорово, если бы кто-то из посредников (типа westernbid или seller-online) дополнил перечень своих услуг возможностью сотрудничества с ИП из РФ. В этом случае целый комок проблем отпал бы сам собой - расчеты между юрлицами и ИП (взаиморасчеты с использованием расчетных счетов) не требуют использования кассы и связанных с этим дополнительных неудобств.

Осталось найти такого посредника, кто работал бы по такой схеме (получение платежей на свои счета с последующим выводом средств на расчетный счет ИП). Это бы решило огромное количество проблем для ИП и дало бы возможность получить огромное количество новых клиентов в виде ИП для такого агрегатора. Обе стороны были бы в плюсе.

Если кто знает таких посредников, напишите, было бы очень интересно рассмотреть возможные варианты.