1. Как сделать ссылку в таблице на User? (Заменить UserID)
Использовать JOIN
select Users.LastName, MoneyTrancfer.Amount
from MoneyTrancfer join Users on (MoneyTrancfer.UserID=Users .id)
2. Как сделать несколько User-ов в одной ячейке?
Лучше сделать дополнительную таблицу связи между двумя таблицами.