GTMetrix также советует "Use cookie-free domains" (но я не уверен, что это одно и тоже).
Тут речь о том, что куки порой весят больше, чем получаемый контент (а передаются они с каждым запросом). С учётом того, что исходящий канал у клиентов зачастую похуже входящего нет никакого смысла гонять в сотнях запросов совершенно одинаковые и никому не нужные данные. ИМХО если есть возможность отдавать статику с субдомена без cookies, то лучше так и поступить.